| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Помогите расчитать ИПН, СО и СН - ИП на упрощенке. 2 полугодие 14 года? Правильны ли расчеты? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Роза | ||
| Добавлено: | #1 Пт Апр 24, 2015 22:15:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да |
|||
| Автор: | marina777 | ||
| Добавлено: | #2 Пт Апр 24, 2015 20:51:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
СН равен 0. Не оплачиваете. Так как СН к оплате = СН начисленный минус СО. По вашим данным 9000 - 30 000 = -27000. СН=0. |
|||
| Автор: | Мыльникова Татьяна |
| Добавлено: | #3 Пт Апр 24, 2015 20:01:37 |
| Заголовок сообщения: | |
СН у вас = 0, СО = 9 000 Добавлено спустя 20 минут 5 секунд: Не увидела ответа ОльгаА :) |
|
| Автор: | ОльгаА |
| Добавлено: | #4 Пт Апр 24, 2015 17:02:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Ивановна, "максимальный размер СО для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного СН за отчетный период", в Вашем случае СО будут 9 000 тенге,а СН будет равен 0.С/у. |
|
| Автор: | Елена Ивановна |
| Добавлено: | #5 Пт Апр 24, 2015 16:26:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! ИП на УР - доход за шесть месяцев 600 000, каждый месяц по 100 000, СО за каждый месяц по 5 000, СН - 9000. Не пойму фразу "максимальный размер СО для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного СН за отчетный период". Т.е., моём примере СО = 5 000*6=30 000, а СН =9 000, мне платить СО в пределах СН = 9 000 или 30 000, СН не оплачивать? |
|
| Автор: | marina777 | ||
| Добавлено: | #6 Пт Фев 13, 2015 11:02:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно, спасибо большое! Жму спасибку! Я второпях даже не прочла где по ИП, где по физ.лицам :oops: |
|||
| Автор: | Pietr Tikhonov | ||
| Добавлено: | #7 Пт Фев 13, 2015 10:38:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
910.00.014 = 0 910.00.016 = 19966*2=39932 910.00.017 = 3994 910.00.020 = 19966*2=39932 910.00.021 = 1997 910.00.009 = 4000000*1,5-9983-1997=48020 Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд: Для дохода для исчисления ОПВ, СО, сумм ОПВ и СО за работников есть отдельные строки, а вы намешали в кучу в строку по самому ИП. Добавлено спустя 9 минут 5 секунд: 910.00.011 = 9 983 910.00.012 =19 966 910.00.013 = 1 997 |
|||
| Автор: | marina777 | ||
| Добавлено: | #8 Пт Фев 13, 2015 09:44:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
начала заполнять 910 форму, и Соно ошибку выдает.. в исчислении соц.налога.. ставлю в в 910.00.010 строке доход для исчисления СО 19966*10+19966*2 = 239592. То в строке СН 910.00.009 ставлю (4000 000*1,5%) - (9983-998,3*2)=48020. а если в строке 910.00.009 СН ставлю (4000 000*1,5%) - (239592*10%) = 30641 - то СОНО ошибку не выдает... значит СН равен (4000 000 *1,5%) - 10% от дохода для исчисления СО ????? Не поняла вообще что к чему... |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #9 Чт Фев 12, 2015 16:55:59 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
По ИП все правильно. Только ОПВ я бы округлила:
19966*10% = 1997 Вам ведь форму 910 без тиын заполнять.
Если у сотрудников это основное место работы и они написали заявление на вычет, то ИПН = 0. |
|||||
| Автор: | marina777 | ||||
| Добавлено: | #10 Чт Фев 12, 2015 16:46:01 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
то есть все-так по моему вопросу правильны расчеты? если доход ИП 4000 000 , и зп только за один месяц 2 сотрудника + 1 ИП, у всех мин.зарплата, то налоги следующие: ИПН 4000 000*1,5%=60000 СО за 2 сотрудников= 998,3*2=1996,6 СО за ИП = 9983 ОПВ 1996,6*3 человек = 5989,8 СН= 4000 000*1,5% - (1996,6+9983)=48020,40? Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд:
и ИПН с зарплаты сотрудников = (19966-ОПВ)*10%= 1796,9 * 2 человека. |
|||||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #11 Ср Фев 11, 2015 12:58:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Опечатка. Правильно: 60 МЗП |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||||
| Добавлено: | #12 Ср Фев 11, 2015 11:44:48 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
catrin.kz, вы какую-то Америку открываете. Не путайте людей неправильными ответами. Поскольку расчет ИПН за работника выходит за рамки этой темы, предлагаю здесь эту дискуссию не разводить, а продолжить обсуждение этого вопроса в одной из тем: http://balans.kz/viewtopic.php?t=19528 http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25145 После прочтения этих тем может и вопросы исчезнут. Добавлено спустя 52 минуты 45 секунд: Теперь по поводу ответа Митюгиной.
Она противоречит сама себе. Предел 10 МЗП в месяц это не то же самое, что предел 6 МЗП в полгода. Согласно пункту 2 Правил "Исчисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно". Например, если ИП весь доход получил в одном месяце, то предел 10 МЗП применяется только к этому месяцу, и тогда расчет СО будет совсем другой, а именно 199 660 *5%, а не 970 000 *5%. Не зная распределение дохода по месяцам, нельзя правильно рассчитать СО. catrin.kz, Вы и сами так рассчитали СО в посте 2, но ответ Митюгиной почему-то вас не смутил, и вы цитируете его без всяких оговорок. Второе - по поводу вычета ОПВ.
А ничего, что в Налоговом кодексе написано:
ИП не является работником сам у себя, он работодатель. А по Закону об обязательном социальном страховании и в тех же Правилах исчисления СО его статус "самостоятельно занятое лицо". |
|||||||
| Автор: | catrin.kz | ||
| Добавлено: | #13 Ср Фев 11, 2015 11:18:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Согласно статье 166 Налогового кодекса, при определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение календарного года независимо от периодичности выплат применяются следующие налоговые вычеты: 1) сумма в минимальном размере заработной платы, установленном законом о республиканском бюджете и действующем на дату начисления дохода, на соответствующий месяц, за который начисляется доход. Общая сумма налогового вычета за год не должна превышать общую сумму минимальных размеров заработной платы, установленных законом о республиканском бюджете и действующих на начало каждого месяца текущего года; То есть- вычет 19966*6 за полугодие. а сам налогооблагаемый доход (19966-1996,6)*6 за полугодие, не думаю, что это правильно. Добавлено спустя 6 минут 26 секунд:
Логически получается так: Если ежемесячный доход ИП-шника превышает 10МЗП, то вычитать ОПВ смысла нет, все равно получится максимальные СО. Если доход меньше 10 МЗП- тогда ОПВ вычитаем согласно правил исчисления СО. |
|||
| Автор: | Даниэла | ||||
| Добавлено: | #14 Ср Фев 11, 2015 11:15:16 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Мин з/пл это 1 МЗП. Просто вычет по ИПН применяют после вычета ОПВ. Что касается комментария
даже сказать ничего не могу-мне такое не ведомо.... |
|||||
| Автор: | catrin.kz | ||
| Добавлено: | #15 Ср Фев 11, 2015 11:10:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вроде, минимальная зп подразумевает доход работника после вычета ОПВ. Или я ошибаюсь? |
|||
| Автор: | Даниэла | ||
| Добавлено: | #16 Ср Фев 11, 2015 10:55:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
все правильно, но говорить о том, что вычет не применяется нельзя- я так думаю. |
|||
| Автор: | MaRRina |
| Добавлено: | #17 Ср Фев 11, 2015 10:53:38 |
| Заголовок сообщения: | |
catrin.kz, Т.е получается, что нужно отнимать опв, для исчисления со? |
|
| Автор: | catrin.kz | ||
| Добавлено: | #18 Ср Фев 11, 2015 10:44:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Митюгина, в своей статье Составление ФНО 910.00 индивидуальными предпринимателями, за первое полугодие 2014 года (без наемных работников) при невысоком доходе в Учет.kz тоже говорит об этом. "...По условиям примера индивидуальный предприниматель за первое полугодие 2014 года получил доход 970 000 тенге. в строке 910.00.010 должен указываться доход, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя в соответствии с Законом об обязательном социальном страховании, при этом учитывается, что за месяц доход ИП для исчисления социальных отчислений за себя не должен превышать 10 МРЗП (в 2014 году – 199 660 тг.) и не быть меньше 1 МРЗП. Доход предпринимателя, полученный за полугодие, не превышает установленный предел (10 МРЗП*6=1197960). В связи с этим, для исчисления социальных отчислений индивидуальным предпринимателем в свою пользу учитывается полученный доход за 6 месяцев - 970 000 тг. Когда ИП исчисляет социальные отчисления от полученного дохода, он имеет право для определения объекта исчисления СО применить положения п.5 Правил и исключить из дохода ОПВ, уплачиваемые за самого ИП: 970 000 – 12000 опв = 958000 тг. - строка 910.00.010. Социальные отчисления от указанного дохода за самого индивидуального предпринимателя, составляют – 47 900 тенге (958000 * 5 %). Однако, на основании п.5 Правил по исчислению СО, индивидуальный предприниматель на СНР не имеет права платить за себя социальные отчисления больше, чем исчисленный социальный налог за указанный период (14 550 тг.). В связи с этим в строке 910.00.011 ИП указывает сумма 14 550 тг. – социальные отчисления за ИП к уплате в ГФСС за полугодие." Но больше ни в одном пояснении я этого не нашла. И в правилах заполнения ЭТОГО НЕТ, Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:
У вас зп 19966 тенге. И ОПВ исчисляете 1996,6 - какой еще вычет? ИПН тогда будет в минусе всегда. |
|||
| Автор: | Даниэла | ||
| Добавлено: | #19 Ср Фев 11, 2015 10:31:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а где об этом почитать?? |
|||
| Автор: | MaRRina |
| Добавлено: | #20 Ср Фев 11, 2015 10:24:05 |
| Заголовок сообщения: | |
catrin.kz, Но почему со мной спорят по поводу того, что для исчисления со нужно отнимать опв???? |
|
| Автор: | catrin.kz |
| Добавлено: | #21 Пн Фев 09, 2015 13:00:28 |
| Заголовок сообщения: | |
СО за ИП НЕЛЬЗЯ поставить по минимуму. Добавлено спустя 10 минут 35 секунд: Объектом для СО за ИП является полученный ИП доход помесячно , при этом учитывается, что за месяц доход ИП для исчисления социальных отчислений за себя не должен превышать 10 МРЗП (в 2014 году – 199 660 тг.) и не быть меньше 1 МРЗП. То есть, если доход составил 4000000 базой для СО будет 10 МРЗП = 199660 *5% = 9983 |
|
| Автор: | marina777 | ||||
| Добавлено: | #22 Пн Фев 09, 2015 11:17:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А СО за ИПшника нельзя поставить также по минимому 998,3? Для самостоятельно занятых лиц, на которых распространяется специальный налоговый режим в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу, составляет: с 1 января 2010 года - 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5 процентов от минимальной заработной платы, устанавливаемой законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
И ОПВ за троих тогда или за ИПшника не обязательно? |
|||||
| Автор: | catrin.kz |
| Добавлено: | #23 Пн Фев 09, 2015 10:52:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Соцотчисления за Ип-шника рассчитываете с дохода - с 4000000 = максимальное значение 9983 тенге Сумму ОПВ Инд. предприниматель заявляет на свое усмотрение. Для самого ИП зарплата не рассчитывается если доход был только в одном месяце и зп начислялась только за 1 месяц, тогда: 4000000*3%=120000 60000 = КПН СО за работников = 998,30*2 = 1996,6 СО за ИП-шника = 9983 При такой минимальной зп работникам вычет Вы не применяете. тогда ИПН с доходов = 1796,94*2 =3593,88 СН = 60000-(1996,6-СО за работников+9983СО за ИП)=48020,40 |
|
| Автор: | marina777 |
| Добавлено: | #24 Пн Фев 09, 2015 09:37:13 |
| Заголовок сообщения: | Помогите расчитать ИПН, СО и СН - ИП на упрощенке. 2 полугодие 14 года? Правильны ли расчеты? |
Доброе утро! Помогите расчитать? Доход ИП во втором квартале 14 года получил только в одном месяце 4000 000. Зарплата на троих человек, включая и самого ИП минимальная, то есть =МЗП. СО по 998,3 = 1 месяц на троих.=998,3*3=2995тг ИПН с дохода ИП = 4000 000*1,5%=60 000тг ОПВ на троих = 1996,6*3=5989 СН с дохода ИП = (4000 000 * 1,5%)- СО (2995)=57005 или СО только за ИП минус?? Также ИПН с зарплаты двух работников исчисляется 19966-ОПВ1996,6-ИПН 1797? или не верно? |
|