» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расчет текущих платежей по нплогу на имущество

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: OlessyaZ
Добавлено: #1  Чт Фев 05, 2015 16:02:43
Заголовок сообщения: Расчет текущих платежей по нплогу на имущество
Добрый день!
Помогите разобраться!
ТОО купила офис 02.02.2015 года. Теперь мне нужно сдать Расчет тек. платежей
Форма 701.01. ТОО работает на упрощенке. Приобрели за 1 000 000 тенге.
Расчет посчитала так:
1 000 000 *10% (норма амортизаций за год) = 100 000
100 000/12= 8333 ( аморт. За 1 мес.)
01.15 -0
02.15 – 1 000 000
03.15 – 991 667
04.15 – 983 334
05.15 – 975 001
06.15 – 966 668
07.15 – 958 335
08.15 – 950 002
09.15 – 941 669
10.15 – 933 336
11.15 - 925 003
12.15 – 916 670
01.16 – 908 337
Итого 11 450 022
Среднегодовая балансовая стоимость – 11 450 022 / 13 = 880 771
Налог на имущество – 880 771 *0,5% = 4 404 ( сумма налога на имущество за год)
Мне оч.стыдно, но я не знаю как правильно рассчитывать амортизацию, спросить кроме Вас больше некого. Смущает то что срок службы здания выходит всего 10 лет., а это я думаю для нового здания оч.мало.
Автор: JanaJana
Добавлено: #2  Чт Фев 05, 2015 18:30:41
Заголовок сообщения:
Расчет по налогу на имущество считается по-другому.
Ст.399 п.3 и п. 6. НК
У вас п.6, т.к. помещение приобретено в течение налогового периода:
1 000 000 * 1/13 * 0,5%*11 = 4232тг
п.3 – вы примените на следующий год, когда у вас будут данные по состоянию на 01.01.16.
А вот налог на имущество, при сдаче годовой декларации, вам нужно будет считать по среднегодовой балансовой стоимости.
OlessyaZ говорит:
10% (норма амортизаций за год)

OlessyaZ говорит:
Смущает то что срок службы здания выходит всего 10 лет., а это я думаю для нового здания оч.мало.

А почему у вас 10 лет? Если вы взяли этот процент из ст. 120 , в которой указана предельная норма амортизации для зданий – 10%, то это по налоговому учету.
Вот здесь можно почитать. Или еще поискать, были подобные вопросы.
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=486&start=0&postdays=0&postorder=asc&highlight=
Автор: OlessyaZ
Добавлено: #3  Пт Фев 06, 2015 10:19:34
Заголовок сообщения:
JanaJana говорит:
А вот налог на имущество, при сдаче годовой декларации, вам нужно будет считать по среднегодовой балансовой стоимости.


т.е стоим.приобретения - амортизация за год/13*0,5%

Примерно так?

01.15 -0
02.15 – 1 000 000
03.15 – 991 667
04.15 – 983 334
05.15 – 975 001
06.15 – 966 668
07.15 – 958 335
08.15 – 950 002
09.15 – 941 669
10.15 – 933 336
11.15 - 925 003
12.15 – 916 670
01.16 – 908 337
Итого 11 450 022
Среднегодовая балансовая стоимость – 11 450 022 / 13 = 880 771
Налог на имущество – 880 771 *0,5% = 4 404 ( сумма налога на имущество за год)
Автор: JanaJana
Добавлено: #4  Пт Фев 06, 2015 11:02:16
Заголовок сообщения:
OlessyaZ говорит:
Примерно так?
01.15 -0
02.15 – 1 000 000
03.15 – 991 667
04.15 – 983 334
05.15 – 975 001
06.15 – 966 668
07.15 – 958 335
08.15 – 950 002
09.15 – 941 669
10.15 – 933 336
11.15 - 925 003
12.15 – 916 670
01.16 – 908 337
Итого 11 450 022


Нет, т.к. ст.397 п.2 - Среднегодовая балансовая стоимость объектов налогообложения определяется как одна тринадцатая суммы, полученной при сложении балансовых стоимостей на первое число каждого месяца текущего налогового периода и первое число месяца периода, следующего за отчетным.
Вы купили офис 02.02.2015, значит на 01.02 у вас - 0.
01.15 -0
02.15 –0
03.15 – 1 000 000
04.15 – 991 667
05.15 – 983 334
06.15 – 975 001
07.15 – 966 668
08.15 – 958 335
09.15 – 950 002
10.15 – 941 669
11.15 – 933 336
12.15 - 925 003
01.16 – 916 670
Итого 10 541 685
Ср. баланс. стоимость - 810899
Налог - 4055
OlessyaZ говорит:
Смущает то что срок службы здания выходит всего 10 лет., а это я думаю для нового здания оч.мало.

JanaJana говорит:
Если вы взяли этот процент из ст. 120 , в которой указана предельная норма амортизации для зданий – 10%, то это по налоговому учету.

Всё-таки обратите на это внимание, для бух учета - это большой процент.
Автор: OlessyaZ
Добавлено: #5  Пт Фев 06, 2015 11:16:24
Заголовок сообщения:
JanaJana говорит:
Вы купили офис 02.02.2015, значит на 01.02 у вас - 0.
01.15 -0
02.15 –0
03.15 – 1 000 000
04.15 – 991 667
05.15 – 983 334
06.15 – 975 001
07.15 – 966 668
08.15 – 958 335
09.15 – 950 002
10.15 – 941 669
11.15 – 933 336
12.15 - 925 003
01.16 – 916 670
Итого 10 541 685
Ср. баланс. стоимость - 810899
Налог - 4055


С этим я разобралась, спасибо Вам очень помогли.
JanaJana говорит:
Если вы взяли этот процент из ст. 120 , в которой указана предельная норма амортизации для зданий – 10%, то это по налоговому учету.

Всё-таки обратите на это внимание, для бух учета - это большой процент.


Да, Я определю срок службы имущесва, и на его основании устанавливаю норму амортизации

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ