» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

доход при упрощенке

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Kamet
Добавлено: #1  Пн Дек 22, 2014 18:45:15
Заголовок сообщения: доход при упрощенке
Люди добрые помогите!!!

Организация перешла с октября м-ца на упрощенку, а с ноября стала плательщиком НДС.
В декабре продаем недвижимое имущество на сумму более 100млн.тенге.
1) Значит ли это, что условия применения упрощенки нарушены?
2) Данная сделка не облагается НДСом?
3) за 1-3 кв. сдаю 100-у форму, а на 4кв.отменяю 200-ку и сдаю просто 910?

Как мне правильно все отразить???
Конец года и для самостоятельной разборки ни ума :oops: ни времени не хватает (с января преобразуемся и срочно надо делать передаточный акт!!!) :shock:
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Пн Дек 22, 2014 18:55:00
Заголовок сообщения:
1) Ст.427 п.3 абзац 3: исчисление и уплата...с доходов пп10 п1 ст. 85 производятся в общеустановленном порядке-Недвижка если фиксированный актив.
2) Почему? Какая именно недвижка?
Автор: Kamet
Добавлено: #3  Пн Дек 22, 2014 19:20:10
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
Почему? Какая именно недвижка?


Жилой дом по техпаспорту
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Вт Дек 23, 2014 16:31:34
Заголовок сообщения:
Kamet говорит:
1) Значит ли это, что условия применения упрощенки нарушены?

Да. Если продадите в декабре, то с января надо снова переходить на ОУР.
Kamet говорит:
2) Данная сделка не облагается НДСом?

Если жилой дом, то не облагается.
Kamet говорит:
3) за 1-3 кв. сдаю 100-у форму, а на 4кв.отменяю 200-ку и сдаю просто 910?

Да.

Чтобы решить, где отражать реализацию жилого дома, вы должны ответить на вопрос: этот дом как у вас оприходован в БУ: как ОС, как инвестиции или как товар?
Автор: Kamet
Добавлено: #5  Вт Дек 23, 2014 16:35:07
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Чтобы решить, где отражать реализацию жилого дома, вы должны ответить на вопрос: этот дом как у вас оприходован в БУ: как ОС, как инвестиции или как товар?


как ОС
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Вт Дек 23, 2014 16:53:56
Заголовок сообщения:
Тогда это будет реализация ФА, включаете в форму 100 за 2014 г.
Автор: Kamet
Добавлено: #7  Вт Дек 23, 2014 17:05:39
Заголовок сообщения:
включаете в форму 100 за 2014 г.

ммм понятно... Спасибо большое!!! :Rose:

продажа выходит без дохода, продали по баланс.стоимости, правильно?

но здесь вылезла одно НО (((
Ранее здание было переоценено и плюсовая разница до сих пор стояла на сч 5420, Резерв на переоценку основных средств.
При реализации сумма переоценки перекинулась автоматом на сч.5510, Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года. Это правильно?
Не на сч.5610, где я могу откорректировать вычетами...

Добавлено спустя 10 минут 42 секунды:

А вообще-то, могу закрыть транзитный 5610 и получаемый убыток перекинуть на 5510. А там доход от переоценки уменьшится на мой полученный убыток. И полученную сумму облагаю КПН-ом, верно?

Но выходит тогда, что я не сделала авансовый платеж по КПН?

:cry: Будет ли этим НО конец((((

Добавлено спустя 10 минут 38 секунд:

Рита говорит:

Kamet говорит:
1) Значит ли это, что условия применения упрощенки нарушены?

Да. Если продадите в декабре, то с января надо снова переходить на ОУР.


:shock: а чем это мотивировать :oops:
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8  Вт Дек 23, 2014 19:17:42
Заголовок сообщения:
Kamet говорит:
а чем это мотивировать

Прошу прощения, почему-то решила, что у вас доход от продажи 100 млн.
Если
Kamet говорит:
продажа выходит без дохода

тогда конечно у вас предельный доход на упрощенке не будет превышен и переходить на ОУР не надо.
Kamet говорит:
Ранее здание было переоценено и плюсовая разница до сих пор стояла на сч 5420

Вы по какому стандарту работали: МСФО, МСФО для МСБ или НСФО?
Автор: Kamet
Добавлено: #9  Вт Дек 23, 2014 19:32:36
Заголовок сообщения:
Вы по какому стандарту работали: МСФО, МСФО для МСБ или НСФО?

:sorry: а это большое значение будет иметь... ну так поставили до меня и объяснили, что ежегодно будет уменьшаться на сумму амортизации и при реализации обнулится...

Добавлено спустя 6 минут 9 секунд:

Kamet говорит:
Kamet говорит:
продажа выходит без дохода

тогда конечно у вас предельный доход на упрощенке не будет превышен и переходить на ОУР не надо.

:palm:
но все-таки в деклар.100 вношу плюс доход от переоценки и плачу КПН, да?
Автор: vbnz
Добавлено: #10  Вт Дек 23, 2014 20:50:35
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Если жилой дом, то не облагается.

если только он не используется для услуг по организации проживания.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #11  Вт Дек 23, 2014 23:50:43
Заголовок сообщения:
Kamet говорит:
но все-таки в деклар.100 вношу плюс доход от переоценки и плачу КПН, да?

Если доход будет, то вносите, если нет - то ничего не отражаете.

Kamet говорит:
ну так поставили до меня и объяснили, что ежегодно будет уменьшаться на сумму амортизации и при реализации обнулится...

Все-таки давайте определимся, вы говорите о переоценке или об амортизации?

При определении дохода от выбытия ФА переоценка никаким образом не учитывается. - ст.92, 117, 119 НК. Она учитывается только для определения налоговой базы для налога на имущество.
Kamet говорит:
Рита говорит:
Вы по какому стандарту работали: МСФО, МСФО для МСБ или НСФО?

а это большое значение будет иметь...

Конечно большое. Если по НСФО, то вообще не имели права делать переоценку.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ