» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как рассчитать налоги у ИП работающий на СНР упращенка

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Таня К
Добавлено: #1  Чт Дек 18, 2014 13:07:11
Заголовок сообщения: Как рассчитать налоги у ИП работающий на СНР упращенка
Добрый день!!! Никогда не вела ИП, сейчас пришлось. Доход получили
за пол года 10 000 000 тенге. Как рассчитать налоги у ИП работающий на СНР упращенка? Как рассчитать индивидуальный подоходный налог, соц налог, соц отчисления, налог на прибыль?
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #2  Чт Дек 18, 2014 13:32:14
Заголовок сообщения:
Таня К, налоги согласно ст.436 НК РК. СО от полученного дохода за месяц, ограничивая исчисленным СН.
Таня К говорит:
налог на прибыль

нет, т.к.
Таня К говорит:
ИП работающий на СНР упращенка
Это и есть ИПН+СН=3%

Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:

для получения более подробного ответа необходимо указать доходы в разбивке по месяцам, есть ли работники по найму. Или самостоятельно рассчитать с помощью файла авторасчета Ф.910.00 на 2014 год от Zhake.
Автор: Таня К
Добавлено: #3  Чт Дек 18, 2014 14:00:49
Заголовок сообщения:
Pietr Tikhonov говорит:
для получения более подробного ответа необходимо указать доходы в разбивке по месяцам, есть ли работники по найму

Работников по найму нет
Доход
Июль - 3 250 000
август - 3 500 000
сентябрь - 2 800 000
ноябрь - 350 000
Декабрь 100 000
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #4  Чт Дек 18, 2014 14:16:40
Заголовок сообщения:
Таня К,
910.00.001 = 10 000 000 тг.
910.00.003 = 1 (ИП)
910.00.005 = 3%*10 000 000 = 300 000 тг.
910.00.007 = 300 000 тг.
910.00.008 = 150 000 тг.
910.00.009 = 150 000 - 36699=113 301 тг.
910.00.010 = 199 660+199 660+199 660+199 660+100 000=898 640 тг.
910.00.011 = 9983+9983+9983+5250+1500=36 699 тг.
910.00.012 = сам ИП определяет, но не менее 1 МЗП*6
910.00.013 = 10% от 910.00.012
Автор: Таня К
Добавлено: #5  Чт Дек 18, 2014 14:28:22
Заголовок сообщения:
Еще вопрос. А если у нас будет два работника с окладом 50 000 тенге
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #6  Чт Дек 18, 2014 14:41:20
Заголовок сообщения:
Тогда
910.00.001 = 10 000 000 тг.
910.00.003 = 3
910.00.004 = 50 000 тг.
910.00.005 = 3%*10 000 000 = 300 000 тг.
910.00.006 = 13 500 тг.
910.00.007 = 286 500 тг.
910.00.008 = 143 250 тг.
910.00.009 = 143 250 - 36699 - 27000=79 854 тг.
910.00.010 = 199 660+199 660+199 660+199 660+100 000=898 640 тг.
910.00.011 = 9983+9983+9983+5250+1500=36 699 тг.
910.00.012 = сам ИП определяет, но не менее 1 МЗП*6
910.00.013 = 10% от 910.00.012
910.00.014 = 30 036 тг. (ИПН посчитан с вычетом МЗП)
910.00.016 = 600 000 тг.
910.00.017 = 60 000 тг.
910.00.020 = 540 000 тг.
910.00.021 = 27 000
Автор: Таня К
Добавлено: #7  Чт Дек 18, 2014 14:42:36
Заголовок сообщения:
Таня К говорит:
910.00.011 = 9983+9983+9983+5250+1500=36 699 тг.


эта строка правильно рассчитана?

или я ошибаюсь

Июль - 199 660 *5%
август - 199 660 *5%
сентябрь - 199 660 *5%
ноябрь - 199 660 *5%
Декабрь 100 000 *5%
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #8  Чт Дек 18, 2014 19:14:48
Заголовок сообщения:
Pietr Tikhonov говорит:
910.00.009 = 143 250 - 36699 - 27000=79 854 тг.
910.00.011 = 9983+9983+9983+5250+1500=36 699 тг.

При корректировке
910.00.009 = 143 250 - 36396 - 27000=79 854 тг.
910.00.011 = 9983+9983+9983+5014+1433=36 396 тг.

Таня К говорит:
эта строка правильно рассчитана?

Таня К, смотря как воспринимать норму
посл. абзац п.2 ст.14 ЗРК "Об обязательном социальном страховании" говорит:
При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.

ИМХО, данный Закон говорит исчисление ежемесячное, поэтому считаю, что ограничение СО исчисленным СН тоже ежемесячное.
Если Вы не согласны, то вольны не ограничивать СО исчисленным СН помесячно.
Автор: Таня К
Добавлено: #9  Пт Дек 19, 2014 10:06:42
Заголовок сообщения:
Pietr Tikhonov говорит:
910.00.011 = 9983+9983+9983+5014+1433=36 396 тг.

Пожалуйста объясните еже раз, я не мог упонять как получились суммы 5014 и 1433????
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #10  Пт Дек 19, 2014 10:57:22
Заголовок сообщения:
Если корректировку считать помесячно для определения исчисленного СН.
Например, доход за ноябрь 2014 г. = 350 000 тг.
Т.к. 350 000 > 10 МЗП, то объект исчисления СО = 199 660 тг.
Исчисление СО за ИП (за ноябрь 2014 г.) = 5%*199660=9 983 тг.
При этом:
- сумма исчисленных налогов за ноябрь 2014 г. 350 000*3%=10 500 тг.;
- корректировка исчисленных налогов за ноябрь 2014 г. = 10500*3*0,015=473 тг.;
- сумма налогов за ноябрь 2014 г. после корректировки = 10 500 - 473= 10 027 тг.;
- исчисленный СН за ноябрь 2014 г. = 10 027*0,5=5 014 тг.
Таким образом, исчисленные СО (9 983 тг.) превышают исчисленный СН (5 014 тг.), тогда СО к уплате = 5 014 тг.

доход за декабрь 2014 г. = 100 000 тг.
Т.к. 100 000 < 10 МЗП, то объект исчисления СО = 100 000 тг.
Исчисление СО за ИП (за декабрь 2014 г.) = 5%*100 000=5 000 тг.
При этом:
- сумма исчисленных налогов за декабрь 2014 г. 100 000*3%=3 000 тг.;
- корректировка исчисленных налогов за декабрь 2014 г. = 3 000*3*0,015=135 тг.;
- сумма налогов за декарь 2014 г. после корректировки = 3 000 - 135= 2 865 тг.;
- исчисленный СН за декабрь 2014 г. = 2 865*0,5=1 433 тг.
Таким образом, исчисленные СО (5 000 тг.) превышают исчисленный СН (1 433 тг.), тогда СО к уплате = 1 433 тг.
Автор: Таня К
Добавлено: #11  Пт Дек 19, 2014 11:41:48
Заголовок сообщения:
Pietr Tikhonov говорит:
корректировка исчисленных налогов за ноябрь 2014 г. = 10500*3*0,015=473 тг.;

пожалуйста скажите что такое в этом рассчете 0,015%%%
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #12  Пт Дек 19, 2014 11:51:22
Заголовок сообщения:
см. п.2 ст.436 НК РК
Автор: Галина К
Добавлено: #13  Пт Дек 19, 2014 13:00:16
Заголовок сообщения:
Таня К говорит:
Pietr Tikhonov говорит:
корректировка исчисленных налогов за ноябрь 2014 г. = 10500*3*0,015=473 тг.;

пожалуйста скажите что такое в этом рассчете 0,015%%%

Добрый день.
Это уменьшение исчисленного по упрощенной декларации налога на 1,5% за каждого работника. Уменьшение исчисленного налога возможно, если среднемесячная заработная плата на одного работника у ИП будет больше, чем 2 МРЗП (19966 тг. *2=39 932 тг.). В расчете среднемесячной заработной платы доход индивидуального предпринимателя не учитывается.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ