» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Доставка груза транспортной компанией России, налогообложение.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: gauhar
Добавлено: #1  Ср Дек 10, 2014 00:07:06
Заголовок сообщения: Доставка груза транспортной компанией России, налогообложение.
Мы покупаем товар в россии, и нам доставку груза оказывает транспортная компаниия России, мы получили груз 04.12.2014г, мы оплатили им безналично за услуги 2700 росс.рублей, они нам выдали счет-фактуру, акт, Скажите пжл, по данной услуге какое с нашей стороны налогообложение, какую отчетность мы должны предоставить.
Автор: Алиябаим
Добавлено: #2  Ср Дек 10, 2014 09:19:10
Заголовок сообщения:
НДС не будет ст.244, п.1, налогового кодекса РК, КПН тоже нет, согласно ст.193, п.5., п.п.1,
с ув.
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Ср Дек 10, 2014 10:43:35
Заголовок сообщения:
[quote="gauhar]доставку груза оказывает транспортная компаниия России[/quote]
gauhar говорит:
какое с нашей стороны налогообложение, какую отчетность мы должны предоставить.
.
Предлагаю:
1.КПН-ст.194 пп.5 НК РК-5%(ф.101.04).
2.НДС-ст.241 п.1,276-5 п.2пп.2 НК РК-12%(ф.300.00,стр.300.00.014).
С ув.

Добавлено спустя 26 минут 43 секунды:

По курсу на день оплаты.
С ув.
Автор: gauhar
Добавлено: #4  Ср Дек 10, 2014 11:26:27
Заголовок сообщения:
Сф выписана россией 17.11.2014г. Форму 101.04 нужно сдать на 20 декабря? и по кпн оплатить (2700руб * на курс нашей оплаты в трансп.компанию) * 5%) = кпн, так я правильно поняла? А 300.00 мы покажем в 4 квартале?
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Ср Дек 10, 2014 11:45:17
Заголовок сообщения:
gauhar говорит:
Форму 101.04 нужно сдать на 20 декабря

1.Ф.101.04-за 4 кв.2014 г.до 31.03.2015 г.Можно досрочно.
gauhar говорит:
А 300.00 мы покажем в 4 квартале
.
Верно.
С ув.

Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду:

gauhar говорит:
я правильно поняла?

Да.
С ув.
Автор: gauhar
Добавлено: #6  Ср Дек 10, 2014 12:34:37
Заголовок сообщения:
101.04 - до 31.03.2015г? А счас могу сдать? И в форме 100.00 за какой год мы отразим 2014г или 2015г?
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Ср Дек 10, 2014 12:47:58
Заголовок сообщения:
gauhar говорит:
А счас могу сдать?

Можете.
gauhar говорит:
И в форме 100.00 за какой год мы отразим 2014г или 2015г?

В 2014 г.(ст.57 п.2 НК РК).
С ув.

Добавлено спустя 21 минуту 2 секунды:

esiphi говорит:
Можете.

Согласно ст.31 п.4 НК РК.
С ув.
Автор: A.Vail
Добавлено: #8  Ср Дек 10, 2014 13:59:09
Заголовок сообщения:
По КПН согласен с esiphi.

По НДС за нерезидента считаю обязательства не возникает, потому что услуги по перевозке относятся к п.п. 5 п. 2 ст. 276-5 НК, а не к п.п. 2 п. 2 ст. 276-5 НК, и местом их реализации должна признаваться страна поставщика, то есть в данном случае не РК.

Вот здесь еще мнение налогового органа и некоторых юристов по этому вопросу.
.

Алиябаим, а ст. 244 НК для тех, кто реализует услуги и определяет обороты, которые облагаются НДС по ставке 0%, а в данном случае идет приобретение услуг, это другой вид оборота, который не может облагаться по нулевой ставке НДС в принципе.
Автор: gauhar
Добавлено: #9  Ср Дек 10, 2014 14:29:25
Заголовок сообщения:
Ув. Бухгалтера, по ф.300.00 , пжл скажите как правильно отражаем или нет, неужели у вас не было такой услуги. Впервые нам доставили росс.компания и выставила в рублях, остальные как компания кит, доставляет в тенге.
Автор: Zhanara82
Добавлено: #10  Ср Дек 10, 2014 15:01:51
Заголовок сообщения:
gauhar говорит:
Впервые нам доставили росс.компания и выставила в рублях

у нашей компании постоянно международные перевозки с РФ поэтому я только сдавала 101,04, а в форму 300 не указывала, так как местом реализации работ, услуг признается территория государства таможенного союза, т.е. работы, услуги оказываются налогоплательщиком этого государства, НДС за нерезидента не возникает. (п.п.5, п.2 ст. 276-5 НК)
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #11  Ср Дек 10, 2014 18:29:03
Заголовок сообщения:
Согласна, НДС не возникает, в 300 не отражаю, ранее с этим вопросом обращались в Мин Фин, в ответе указано не облагается НДС
Автор: gauhar
Добавлено: #12  Ср Дек 10, 2014 23:48:50
Заголовок сообщения:
По поводу счет фактуры, если надо конечно же, но нам они уже не заменят, Россия нам выписала с НДС 18%, наимен услуги "Услуга меж.перевозки в страны Тамож.Союза".
Автор: A.Vail
Добавлено: #13  Чт Дек 11, 2014 10:32:42
Заголовок сообщения:
Налоговый кодекс РФ говорит:
Статья 148. Место реализации работ (услуг)
1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
...
4.1) услуги по перевозке и (или) транспортировке, а также услуги (работы), непосредственно связанные с перевозкой и (или) транспортировкой (за исключением услуг (работ), непосредственно связанных с перевозкой и (или) транспортировкой товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита при перевозке товаров от места прибытия на территорию Российской Федерации до места убытия с территории Российской Федерации, и услуг, указанных в подпункте 4.3 настоящего пункта), оказываются (выполняются) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями в случае, если пункт отправления и (или) пункт назначения находятся на территории Российской Федерации, либо иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, в случае, если пункты отправления и назначения находятся на территории Российской Федерации (за исключением услуг по перевозке пассажиров и багажа, оказываемых иностранными лицами не через постоянное представительство этого иностранного лица).


Добавлено спустя 14 минут 34 секунды:

Оттуда же говорит:
Статья 164. Налоговые ставки
1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
...
2.1) услуг по международной перевозке товаров.

В целях настоящей статьи под международными перевозками товаров понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река - море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории Российской Федерации.

Получается, что ставка должна быть 0%, но возможно у них есть еще какие-то свои тонкости.

Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды:

Еслу уже выставили с НДС 18% и менять не будут, то всю сумму (включая этот НДС) относите на вычеты, в ф. 300 показываете в стр. 300.00.015.
Автор: Margarita
Добавлено: #14  Сб Фев 27, 2016 22:55:56
Заголовок сообщения:
Добрый день.

Российская компания продала нам товар. Услуги доставки организовала сама.
В сч/ф помимо тмз указала доставку. Что делать с НДС и КПН ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #15  Пн Фев 29, 2016 12:27:39
Заголовок сообщения:
Margarita, а вы тему читали? Там есть ответ на ваш вопрос.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ