Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    -резидент РК покупает у Представительства страны-нерезидента
    Резидент оплачивает нерезиденту за товар. Какой будет код валютной операции?
    Какими проводками отразить покупку тр...
    ТОО резидент получает услуги от нерезидента. Надо ли платить НДС за нерезидента?
    Как отразить первичный вклад в УК в фин.отчетах?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Оплачивает ли резидент КПН и НДС за нерезидента, у которого нет представительства в РК. Как это отразить в отчетах?     
    Нерезидент Баланса



      

    #1 Пт Июл 27, 2007 16:48:57 Сообщить модератору   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=236176#236176

    Здравствуйте!
    Ответьте пожалуйста Ситуация: ТОО (резидент ) оплачивет за проектные работы по строительству и архитектуре фирме нерезиденту (нет представительства). Оплачивает ли резидент КПН за неризидента, если да в каком размере. Также оплачивается ли НДС в бюджет от оборота.
    Спасибо.

    название темы изменено = Юнона

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пт Июл 27, 2007 16:59:12 Сообщить модератору   

    1) Да, п. 4 ст. 131; 20% ст. 180
    2) Да, 14% на таможне.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вт Дек 16, 2008 00:49:59 Сообщить модератору   

    подскажите плеиз, расчитать КПН 20% за неризидента который надо уплатить, было перечислено за услуги неризиденту 64 896,98тенге, значит 64 896,98*25%=16224,25 или 64896,98*20%=12979,40 ? и правильно ли на примере

    1. 101.06.001 - 64897
    2. 101.06.003 - 16224
    3. 101.06.005 - 16224

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Дек 16, 2008 01:36:37   

    почему 25%, когда 20!
    второй вариант верный.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Вт Дек 16, 2008 16:37:19 Сообщить модератору   

    Ян
    спасибо за отклик, Сообщение: №3, а вариант заполнения формы фно, правильный будет
    1. 101.06.001 - 64897
    2. 101.06.003 - 12979
    3. 101.06.005 - 12979

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #6 Ср Дек 17, 2008 02:54:11 Сообщить модератору   

    Если перечислили поставщику 64897, то разве не с 81121- 20%?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Дек 17, 2008 14:52:35 Сообщить модератору   

    я написала свой вопрос с вариантом в Сообщение: №3, тут пишет
    Ян
    почему 25%, когда 20!
    второй вариант верный.

    скажите плеиз, где верно, и фно если заполню так правильно???????
    64 896,98*25%=16224
    1. 101.06.001 - 64897
    2. 101.06.003 - 16224
    3. 101.06.005 - 16224

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ксюшка222
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Ср Дек 17, 2008 15:09:40 Сообщить модератору   

    [quote="как Гость"]64 896,98*25%[/quote]
    почему 25???
    20% же налог

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Ср Дек 17, 2008 16:00:17 Сообщить модератору   

    как Гость

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Ср Дек 17, 2008 16:01:58 Сообщить модератору   

    Прошу, отвечать знающим ответ на этот вопрос в сообщ№3 и7.

    Сув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Anka
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Ср Дек 17, 2008 21:37:21 Сообщить модератору   

    Процент конечно - 20% Вопрос - с какой суммы.
    Я думаю с общей суммы дохода нерезидента. Вспомните, как удеживаем ИПН.
    Я хочу сказать, что Вам надо было с суммы, перечисленной нерезиденту обратным счетом определить сумму дохода нерезидента. Для этого 64896, 98 / 0,8 (или 80%) = 81121,22. С этой суммы КПН 20% 81121,22 * 20% = 16224,24. К перечислению нерезиденту 81121,22 - 16224,24 = 64896,98

    Так пойдет7

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Ср Дек 17, 2008 22:48:22 Сообщить модератору   

    Anka, вот теперь ясно, спасибо
    скажите плеиз, фно, заполнено так правильно???????
    81121,22 * 20%=16224
    1. 101.06.001 - 64897
    2. 101.06.003 - 16224
    3. 101.06.005 - 16224

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Anka
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Дек 17, 2008 23:02:13 Сообщить модератору   

    Думаю, правильно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Чт Дек 18, 2008 00:20:44 Сообщить модератору   

    как Гость говорит:
    101.06.001 - 64897

    Разве в этой строке не вот эта сумма должна отражаться 81121,22. В форме к строке 101,06,001 написано-начисленные и подлежащие выплате доходы. В договоре сумма должна указываться с учетом уже 20% и в БУ на 3310 счете будет сумма с 20%. Я сама показала так,но хочу тоже услышать мнение того, кто тоже с этим сталкивался.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Сб Дек 20, 2008 01:08:33 Сообщить модератору   

    Даночка
    я тоже впервые с нериз сталкиваюсь, спасибо за помощь, а насчет спрошу ндс, его как то надо будет взять в зачет, поможешь по этим суммам, как далее, и где это отразить надо будет. Спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Сб Дек 20, 2008 01:49:31 Сообщить модератору   

    А сообщение № 1 Ваше? Если дело касается получения проектных услуг от нерезидента, то 1.можете почитать ст.221НК, 2.надо определиться с местом реализации услуг(ст 215):
    2. Местом реализации работ, услуг признается место:
    1) нахождения недвижимого имущества, если работы, услуги связаны непосредственно с этим имуществом;
    Если Ваше имущество, к которому применяются эти проектные работы, находится в РК,то эти услуги включаются в Ваш облагаемый оборот.
    Еще можно в момент выплаты дохода применить нормы конвенции во избежания двойного налогообложения, нерезидент должен предоставить документ, подтверждающий его резиденство.,об этом почитайте ст.200.
    Пока можете ознакомится со ст. НК, потому что по поводу НДС боюсь что-то могу упустить.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Сб Дек 20, 2008 22:50:30 Сообщить модератору   

    Даночка
    по поводу сообщения №17, услуги полученные от неризид., находятся в РК, мы на общую сумму 81121, в зачет можем взять ндс 13% это 9333.
    И в фно 300.00 если можно где это показать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Вс Дек 21, 2008 00:11:47 Сообщить модератору   

    А как Вы получили 9333? 81121*13%=10545-это НДС.
    Почитайте еще ст. 221.п.5.
    5. Платежный документ или документ, выданный налоговым органом по форме, установленной уполномоченным органом, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.
    И еще я как-то читала письмо Дорошевой (квалифицированный аудитор РК) процитирую:
    ...только факт уплаты НДС за нерезидента дает право на его отнесение в зачет.При этом, исчиленный НДС за нерезидента, не включается в облагаемый оборот по реализации товаров, работ(услуг) в соот. со ст. 217 НК РК и не включается в раздел 1 "начисление НДС" декларации по НДС.
    Но может еще кто-нибудь ответит. Знаете я отправляла письмо в НК по этим нерезидентам и когда получу офиц.ответ, обязательно выложу его на страницы Баланса.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Вс Дек 21, 2008 00:23:29 Сообщить модератору   

    Даночка
    когда ситуация с нериз, мы опл 20% КПН, налог.
    НДС же "накручивается" сверху и про него не надо в договоре писать, т.к. это наше обязательство и после оплаты такого НДС - его берём в зачёт.
    В вашем примере 81121*13% - сумма НДС за нерезидента.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Вс Дек 21, 2008 00:40:56 Сообщить модератору   

    как Гость говорит:
    НДС же "накручивается" сверху и про него не надо в договоре писать

    извините не поняла, а где я писала на счет договора?
    Это во-первых, во-вторых,
    Даночка говорит:
    81121*13%=10545-это НДС.

    , а в-третьих,
    Даночка говорит:
    дает право на зачет суммы налога

    и в-четвертых,пример этот не мой, почитайте ветку сначала. Тяжело общаться, когда входите под гостем, я отвечала для сообщ.21

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Вс Дек 21, 2008 01:08:59 Сообщить модератору   

    Даночка
    кого то также интересует это тема новерно

    по поводу сообщения №17, вы расшитали НДС правильно
    81121*13%=10545-это НДС, я неправильно подсчитала,
    я выше сооб№22, непоняла ваше, насет НДС должно в договоре быть оговорено или нет, или все же мы должны оплатить.
    мы еще этот НДС не оплачивали, скажите плиз оплатить надо будет по какому КБК НДС, ???
    вы очень много помогли, спасибо большое.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Вс Дек 21, 2008 01:51:37 Сообщить модератору   

    В договоре про НДС не указываете,
    как Гость говорит:
    НДС же "накручивается" сверху и про него не надо в договоре писать, т.к. это наше обязательство и после оплаты такого НДС - его берём в зачёт.

    Видите, все таки помог нам как гость.
    а указываете только про КПН, т.е. у Вас общая сумма договора будет 81121 и можно написать" включая КПН" или конкретно расписать по суммам "оплачиваем поставщику 64897, удерживаем КПН с нерезидента 16224".
    КБК 105104-НДС за нерезидента. А вы вообще плательщик НДС?
    Я так поняла, что уплачивая НДС за нерезидента, сам факт оплаты позволяет уже брать его в зачет.Но отражается он в 300 точно сказать не могу. Я давно не работала с НДС и не знаю какие произошли изменения.Вы посмотрите саму форму может там есть какие-нибудь графы имеено для нерезидентов, или создайте отдельную тему "Отражение НДС за нерезидента в 300форме" может более знающие бухгалтера и помогут.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Зара-Астана
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Апр 01, 2010 11:13:26   

    Добрый день
    ТОО-резидент РК заключило договор об участии в Междунар конференции с ООО в России.Конференция будет проводиться на территории РФ.Оплата по договору будет производиться безналичным путем,оплата же за гостиницу будет производиться наличными ден средствами.Почитав похожие темы поняла,что никакие налоговые обязательства не возникают у ТОО.Но какие документы необходимы мне при закрытии выданных денежных средств?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    IAMX
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Апр 01, 2010 11:41:12   

    Зара-Астана, Ваш вопрос
    Зара-Астана говорит:
    Но какие документы необходимы мне при закрытии выданных денежных средств?
    не совсем к данной теме, лучше задайте его в нужной ветке или создайте новую.
    [/quote]

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz