| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Документы и обязательство по налогам у ТОО при получении услуг о неризидента |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Evgenya_65 |
| Добавлено: | #1 Ср Окт 01, 2014 16:07:34 |
| Заголовок сообщения: | Документы и обязательство по налогам у ТОО при получении услуг о неризидента |
ТОО получили консультационные услуги от компании не резидента .У ТОО в РК возникает обязательство по налогам КПН и НДС. Документ фактура (в нашем случае) выписана на сумму 2694,41 у.е. Договора нет. КПН я начисляю сверху получается 2694,41 -80% ,3368,01-100% КПН =673,6 у.е по курсу на дату выписанного с/ф. На какую сумму должны быть документы ? обязателен ли при этом договор ? НДС я должна начислить на 3368,01 ? |
|
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #2 Ср Окт 01, 2014 19:14:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Evgenya_65, какая страна конкретно? Еще не платили? Почему КПН сверху? |
|
| Автор: | Evgenya_65 |
| Добавлено: | #3 Чт Окт 02, 2014 07:29:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Турция оплатили по сумме в с/ф |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Чт Окт 02, 2014 09:30:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Дт 7210-Кт 3310-2694,41 у.е.(Акт приема передачи выполненных работ). 2.Дт 3310-Кт 1030-2694,41 у.е.(Договор) 2.Дт 7210-Кт 3130- 323,33 у.е.(2694,41*12%).Курс на дату оплаты. 3.Дт 7210-Кт 3190- 538,88 у.е.(2694,41*20%).Курс на дату оплаты. 4.Ф.101.04. 5.ф.300.00. С ув. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||
| Добавлено: | #5 Чт Окт 02, 2014 10:12:19 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Не согласна! Если оплачивать КПН за счет собственных средств
То согласно ст 241 НК
необходимо КПН включить в облагаемый оборот по НДС. Т.е. 2694,41+538,88=3233,29*12%=387,99 у.е. |
|||||||
| Автор: | Evgenya_65 |
| Добавлено: | #6 Чт Окт 02, 2014 10:36:18 |
| Заголовок сообщения: | |
2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость. [/quote] необходимо КПН включить в облагаемый оборот по НДС. Т.е. 2694,41+538,88=3233,29*12%=387,99 у.е.[/quote] Думаю это будет верно. еще сомнения по курсу при расчете НДС. В случае когда оплата за полученные услуги производиться в ин валюте ,облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валют на дату совершения оборота Дата совершения оборота - дата указанная: - в акте выполненных работ, оказанных услуг; - документе (кроме счета-фактуры), подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг (ст. 237 Налогового кодекса) ???? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #7 Чт Окт 02, 2014 10:41:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Evgenya_65, а АВР у вас есть? |
|
| Автор: | Evgenya_65 |
| Добавлено: | #8 Чт Окт 02, 2014 10:54:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Да АВР от 29.08.2014 оплата 17 .09.2014 .Аудит у меня ежегодный поэтому копаю истину по курсовой разнице в НК .На какую сумму должны быть документы ? обязателен ли при этом договор ? Поставили бухгалтерию в известность об этой услуге только когда оплачивали . о удержании КПН директор и слышать ничего не захотел .Поэтому все начисления сверху . |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #9 Чт Окт 02, 2014 11:01:11 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Следовательно, начисляете НДС по курсу на 29.08.14.
Сумма не большая, поэтому думаю, что не обязательно иметь договор. |
|||||
| Автор: | Evgenya_65 |
| Добавлено: | #10 Чт Окт 02, 2014 11:08:31 |
| Заголовок сообщения: | |
резюмирую КПН 2694,41*20% =538,88-Курс на дату оплаты НДС (2694,41+538,88)*12%-Курс на дату совершения оборота |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #11 Чт Окт 02, 2014 11:11:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Верно. |
|