» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Доход нерезидента. КПН.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: alena_1C
Добавлено: #1  Пт Авг 29, 2014 17:00:40
Заголовок сообщения: Доход нерезидента. КПН.
21.07.14 г. мы начислили КПН за нерезидента, так как получили от него инвойс, сделав проводку Дт 3310 Кт 3190 (за счет доходов, т.к. сумма выполненных работ была указана с учетом КПН).
Получили сумму КПН начисленного 732 025 тнг. Но доход нерезиденту выплатили 01.08.14 и оплатили в бюджет КПН по курсу 01.08.14 сумму 731 068 тенге.

Вопрос: у меня не совпадают суммы начисленного и оплаченного КПН за нерезидента в локальной валюте, как мне их приравнять?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Сб Авг 30, 2014 14:14:08
Заголовок сообщения:
alena_1C, согласно ст 195 НК
Цитата:

1. Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты;

Т.е. вы должны выли начислить КПН по курсу на 01.08.14

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ