» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС,КПН уплаченный за нерезидента, идет ли на вычеты по КПН (не явл.плательщиком НДС)?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Айка27
Добавлено: #1  Вт Авг 19, 2014 17:38:32
Заголовок сообщения: НДС,КПН уплаченный за нерезидента, идет ли на вычеты по КПН (не явл.плательщиком НДС)?
здравствуйте.
ТОО, не плательщик НДС, получили услуги от иностр.компании. Нужно начислить и оплатить НДС и КПН за нерезидента. можем ли мы взять эту сумму на вычеты?
Автор: Yelenko
Добавлено: #2  Вт Авг 19, 2014 19:52:58
Заголовок сообщения:
Что касается КПН, сначала нужно разобраться, какие именно услуги Вами получены. Насчет НДС необходимо знать сумму сделки. Если она небольшая и не влияет на минимум оборота, при котором надо становиться на учет по НДС, то тогда НДС не начисляется, так как Вы не являетесь плательщиком НДС.
Автор: Айка27
Добавлено: #3  Ср Авг 20, 2014 09:31:47
Заголовок сообщения:
Сумма сделки= 346 000 тг., услуги- доступ к базе данных. Подскажите пжста статью НК, согл.которой не нужно начислять НДС, и минимум оборота. Спасибо!
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Ср Авг 20, 2014 09:45:44
Заголовок сообщения:
Айка27 говорит:
статью НК, согл.которой не нужно начислять НДС, и минимум оборота.

Предлагаю:
Ст.568 п.5 НК РК.
Автор: Айка27
Добавлено: #5  Ср Авг 20, 2014 09:56:15
Заголовок сообщения:
esiphi, ТОО освобождено от НДС, согл. ст. 254 (мед.услуги). Ранее я не работала в ТОО, не стоящем на учете по НДС. Поэтому затрудняюсь: нужно ли начислять НДС за нерез. согл. ст. 241? если да, то относим ли на вычеты по КПН? А также, относим ли на вычеты КПН за нерез. по ставке 20%? спасибо!
Автор: Yelenko
Добавлено: #6  Ср Авг 20, 2014 11:11:14
Заголовок сообщения:
По поводу НДС: плательщиками являются лица, поставленные на учет по НДС и лица, импортирующие товары в РК (ст. 228). В данном случае, Вы не являетесь ни тем, ни другим. Поскольку согл. ст.241 НК РК работы, услуги, приобретенные у нерезидента включаются в облагаемый оборот, необходимо знать минимум оборота для постановки на учет - это 30000 МРП (ст.568). Если у Вас сумма облагаемого оборота на территории РК + сумма сделки с нерезидентом не превышает 55 560 000 тенге за календарный год, Вы не встаете на учет по НДС и не платите НДС за нерезидента. НДС, уплаченный за нерезидента не имеет к КПН прямого отношения. Например, если бы Вы были плательщиком НДС и заплатили НДС за нерезидента, Вы бы взяли его в зачет на основании документа, подтверждающего уплату.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ