| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Суммы начисленного дохода нерезиденту во 2 кв., а уплаченного в 3 квартале. Как отразить в 101.04? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Zhak Marina |
| Добавлено: | #1 Пт Июл 18, 2014 09:45:54 |
| Заголовок сообщения: | Суммы начисленного дохода нерезиденту во 2 кв., а уплаченного в 3 квартале. Как отразить в 101.04? |
При заполнение формы 101.04 возник вопрос касательно отражения суммы начисленного дохода нерезиденту во 2 квартале, а уплаченного в 3 квартале. Как правильно отразить данную сумму дохода в декларации во 2 квартале или в 3 квартале? |
|
| Автор: | Polonia |
| Добавлено: | #2 Пн Июл 28, 2014 18:19:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброго времени суток,Марина!!! Согласно п.1 ст.196 "Налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по КПН,удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки: 1)За 1-ый, 2-ой и 3-ий квартал - не позднее 15 числа второго месяца,следующего за кварталом, в КОТОРОМ ПРОИЗВЕДЕНА ВЫПЛАТА доходов нерезиденту." ВЫВОД: В описанной Вами ситуации,правильно отразить уплаченную сумму в форме 101.04 за 3-ий квартал до 15 ноября 2014 года(либо у Вас это был 2013). А уплатить КПН до 25 числа месяца,следующего за месяцем выплаты дохода нерезиденту. Добавлено спустя 46 секунд: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=575765#575765 |
|