| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Закрытие аванса в случае нескольких самостоятельных мероприятий договора |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | gusena |
| Добавлено: | #1 Вт Июл 08, 2014 18:41:09 |
| Заголовок сообщения: | Закрытие аванса в случае нескольких самостоятельных мероприятий договора |
Подскажите - это важно или нет? Согласно договора оплачивается аванс 30%, при этом сам договор состоит из нескольких пунктов, которые отрабатываются каждый самостоятельно, независимо друг от друга, по своему графику оказания услуг и соответственно оплаты. Т.е. если закрываются по одному договору два пункта договора, то аванс закрывается только по этим пунктам договора, а не на всю сумму выплаченного аванса. В бухгалтерском учете картина несколько другая - закрылись два счета фактуры и соответственно сумма, числящаяся на счете 3510 закрывается на всю сумму услуг. Покажу на корреспонденции счетов: В программе 1С: 1. Выплачен аванс по договору (пять работ по стоимости 100 000 тенге каждая, т.е. всего договор на 500 000 тенге, аванс по пяти пунктам договора 100 000 * 30% = 30 000 тенге * 5 пунктов = 150 000 тенге): Дт 1030 - Кт 3510 150 000 тенге 2. Закрывается из пяти пунктов - два акта, т.е. аванс по 1 пункту 30000 тенге* 2 акта = 60 000 тенге, 1С делает проводку при выписке счета-фактуры: Дт 1210 - Кт 6010 200 000 тенге Дт 3510 - Кт 1210 150 000 тенге. 3. Таким образом по Кту счета 3510 числится остаток 0 тенге, по Дту счета 1210 числится остаток 50 000 тенге. На самом деле по Кту счета 3510 должен числится остаток аванса по оставшимся трем пунктам договора, т.е. 90 000 тенге, и по счету Дт 1210 задолженность заказчика на сумму 140 000 тенге. Скажите насколько такое искажение в учете является серьезной ошибкой? В целом договор за квартал закроется, мне как экономисту хочется чтобы учет соответствовал реальности, но бухгалтер считает это не возможным, да и не важным, так как программа 1С сама закрывает аванс со счета 3510 на всю сумму при выписке счета фактуры. |
|
| Автор: | tafel |
| Добавлено: | #2 Чт Июл 10, 2014 22:26:03 |
| Заголовок сообщения: | |
gusena, Можно попробовать создать в аналитике так: Договор № 35 (пункт 1) от 01.06.2014 г. Договор № 35 (пункт 2) от 01.06.2014 г. Договор № 35 (пункт 3) от 01.06.2014 г. и т. д. |
|