» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО 910 форма 2013 год

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Da_Peace
Добавлено: #1  Пн Апр 14, 2014 19:34:00
Заголовок сообщения: ТОО 910 форма 2013 год
Совсем запутался... СО и т.д. совсем не понятно(

Помогите рассчитать:

ТОО "упрощенка"
1 человек с минимальной зарплатой
доход за квартал 664835

Заранее спасибо
Автор: Звездочка
Добавлено: #2  Пн Апр 14, 2014 20:13:42
Заголовок сообщения:
Da_Peace говорит:
1 человек с минимальной зарплатой


МЗП : 19 966

ОПВ: 1 996,6

ИПН : если есть заявление на льготу в виде 1 МЗП, то =0
если нету, то (19 966- 1 996,6)*10%= 1 796,94

СО: в вашем случае считается с МЗП: 19 966*5%= 998,3
Da_Peace говорит:
доход за квартал 664835


С 2014 года вы должны платить налоги не с квартального, а с полугодового дохода. Примем для примера ваш доход за полугодие 664 835*2= 1 329 670

КПН: 1 329 670*1,5%=19 945,05

Соцналог: 1 329 670*1,5%- СО за 6 месяцев=19 945,05 - 998,3*6=13 955,25
Автор: Da_Peace
Добавлено: #3  Пн Апр 14, 2014 20:50:43
Заголовок сообщения:
Но я указывал 2013 год(
Автор: Звездочка
Добавлено: #4  Пн Апр 14, 2014 22:58:38
Заголовок сообщения:
Da_Peace говорит:
Но я указывал 2013 год(


МЗП : 18 660

ОПВ: 1 866

ИПН : если есть заявление на льготу в виде 1 МЗП, то =0
если нету, то (18 660- 1 866)*10%= 1 679.4

СО: 18 660*5%= 933

КПН: 664 835*1,5%=9 972.5

Соцналог: 664 835*1,5%- СО за 3 месяца=9 972.5-933*3=7 173,5
Автор: MaRRina
Добавлено: #5  Чт Апр 17, 2014 14:06:56
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
ТОО на упращенке.
Наемных рабочих нет, только сам директор.
Правильно ли я рассчитала налоги?

Например:
Доход за полугодие 55 000 000
Зп директора 150 000*6=900 000

Расчет.
900 000-10%=810 000
ОПВ 90 000
(900 000-10%-МЗП (19966*6))*10%
ИПН 69021
(900 000-10%)*5%
СО 40 500
КПН 55 000 000*1,5%=825 000
СН 55 000 000*1,5%-40 500 = 784500
Автор: Звездочка
Добавлено: #6  Чт Апр 17, 2014 14:16:48
Заголовок сообщения:
MaRRina говорит:
Правильно ли я рассчитала налоги?

Да, верно.
Автор: MaRRina
Добавлено: #7  Чт Апр 17, 2014 14:26:35
Заголовок сообщения:
А если доход 55 млн с в том числе НДС?
тогда в строке 910.00.001 указывать же за минусом 12%?
И кпн, сн уже считать с 48 400 000?
Автор: akulanight
Добавлено: #8  Вт Апр 22, 2014 18:17:09
Заголовок сообщения:
MaRRina, да, 910 форму заполняете с расчетом дохода за минусом НДС
Автор: MaRRina
Добавлено: #9  Вт Июл 08, 2014 11:51:57
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Так все таки...
MaRRina говорит:
А если доход 55 млн с в том числе НДС?

И кпн, сн уже считать с 48 400 000?


Заранее спасибо
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #10  Вт Июл 08, 2014 13:20:20
Заголовок сообщения:
MaRRina, а ваше ТОО плательщик НДС?
Автор: MaRRina
Добавлено: #11  Вт Июл 08, 2014 13:27:42
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
MaRRina, а ваше ТОО плательщик НДС?

да, плательщик.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #12  Вт Июл 08, 2014 14:13:06
Заголовок сообщения:
Статья 427 НК говорит:
4. В доход налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса, включаются следующие виды доходов, размер которых определяется в соответствии с настоящей главой:
1) доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, в том числе роялти, доход от сдачи в аренду имущества;

Смотрим определение дохода от реализации:
Статья 86 НК говорит:
1. Доходом от реализации является стоимость реализованных товаров, работ, услуг, кроме доходов, включаемых в совокупный годовой доход в соответствии со статьями 87 - 98 настоящего Кодекса, а также доходов, указанных в пункте 2 статьи 111 настоящего Кодекса, в части, не превышающей суммы расходов, указанных в пункте 1 статьи 111 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.
В стоимость реализованных товаров, работ, услуг не включаются суммы налога на добавленную стоимость и акциза.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ