» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Налогообложение услуг нерезидента по разработке веб-сайте.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Пангея
Добавлено: #1  Пт Апр 11, 2014 11:13:46
Заголовок сообщения: Налогообложение услуг нерезидента по разработке веб-сайте.
Наше ТОО заключило договор на разработку веб сайта с нерезидентом (ООО в РФ). Они нам оказывают услугу, работают в России. Оплата произведена в полном объеме. Веб сайт должен быть готов в мае, тогда же соответственно и будет выставлен АВР и СФ. Какие обязательство по налогам возникают у нашего ТОО?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Пт Апр 11, 2014 11:48:56
Заголовок сообщения:
По НДС.
Согласно ст 276-п 2 пп 4 местом реализации признается РК, следовательно у вас возникает НДС за нерезидента
По КПН
Согласно ст 192 п 1 пп 12 - роялти облагаются КПН. Вы можете применить конвенцию об избежании двойного налогообложения.
Автор: Пангея
Добавлено: #3  Пт Апр 11, 2014 16:10:10
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, спасибо. Не могу найти ст276-п2 пп4. Не могли бы Вы написать как называется статья. И не совсем понятно почему веб сайт будет являться роялти?

Добавлено спустя 7 минут 8 секунд:

236 статья

Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:

Трудоголик2, по НДС сдаю 300 как обычно в конце квартала. А в каком квартале: когда была произведена оплата или когда получу документы на руки?
Автор: Пангея
Добавлено: #4  Пт Апр 11, 2014 17:48:57
Заголовок сообщения:
Когда получу документы на руки.
Автор: A.Vail
Добавлено: #5  Сб Апр 12, 2014 02:25:08
Заголовок сообщения:
Пангея говорит:
Не могу найти ст276-п2 пп4. Не могли бы Вы написать как называется статья.

Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг.

Ст. 236 НК для стран не из Таможенного союза, т.е. не про РФ.

Пангея говорит:
в каком квартале: когда была произведена оплата или когда получу документы на руки?

НДС начисляется по дате акта выполненных работ независимо от оплаты.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Пн Апр 14, 2014 11:11:24
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг.


Цитата:
4) налогоплательщиком этого государства приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;
работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных;
услуги по предоставлению персонала в случае, если персонал работает в месте деятельности покупателя.
Положения настоящего подпункта применяются также при:
передаче, предоставлении, уступке патентов, лицензий, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, торговых марок, товарных знаков, фирменных наименований, знаков обслуживания, авторских, смежных прав или иных аналогичных прав;
аренде, лизинге и предоставлении в пользование на иных основаниях движимого имущества, за исключением аренды, лизинга и предоставления в пользование на иных основаниях транспортных средств;
оказании услуг лицом, привлекающим от имени основного участника договора (контракта) другое лицо для выполнения работ, услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;

Пангея говорит:
по НДС сдаю 300 как обычно в конце квартала.

Да и заполняете приложение № 5.

Пангея говорит:
А в каком квартале: когда была произведена оплата или когда получу документы

Ст 241 НК
Цитата:

3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота.

Т.е. на дату АВР
Автор: mitsu
Добавлено: #7  Вт Апр 15, 2014 22:35:30
Заголовок сообщения:
Пангея, Вы имеете право взять в зачет сумму НДС уплаченного за нерезидента, то только в том квартале, в котором был уплачен НДС в бюджет. п.5 ст. 241 НК РК.
Автор: iren-devil
Добавлено: #8  Чт Окт 23, 2014 14:17:31
Заголовок сообщения: Налогообложение услуг купленных у нерезидента по разработке веб-сайта
Добрый день! ТОО на ОУР, плательщики НДС покупаем у РФ услуги по разработке сайта, подскажите , будут ли данные услуги облагаться, КПН и НДС? И по какой ставке КПН - 20%?
Автор: vbnz
Добавлено: #9  Чт Окт 23, 2014 14:18:34
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=53256&tape
Автор: iren-devil
Добавлено: #10  Чт Окт 23, 2014 14:35:09
Заголовок сообщения:
vbnz спасибо большое, а касательно КПН с нерезидента? в ветке только про роялти, а ставка какая? и нам нерезидент предоставит сертификат резиденства, значит мы можем применить конвенцию?
Автор: vbnz
Добавлено: #11  Чт Окт 23, 2014 15:41:52
Заголовок сообщения:
iren-devil говорит:
нам нерезидент предоставит сертификат резиденства

iren-devil говорит:
значит мы можем применить конвенцию


Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд:

iren-devil говорит:
покупаем у РФ услуги по разработке сайта

поподробнее напишите и желательно каждый вопрос в отдельную тему постить.

Добавлено спустя 4 минуты 12 секунд:

"Сайт - в своей сути - и есть программное обеспечение, расположенное на сервере какого-либо провайдера..."- Где будет Ваш?
Уточните:
1. В договоре предусматривается ТОЛЬКО РАЗРАБОТКА САЙТА, либо же его размещение и поддержка в течение определенного времени?
2. Как будет работать сайт - есть ли возможность оставления посетителем записей, заказов резюме и т.д. - т.е. ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ, точнее ее ОБРАБОТКА.?
3. Будет ли в инфе на сайте , к примеру где-нибудь внизу, стоять фраза - "Copyright Firma Ltd. 2002-2005 © All rights reserved". Иными словами, кому будут принадлежать АВТОРСКИЕ ПРАВА на дизайн, оформление, струтктуру и т.д. - Заказчику, либо же оставаться у Исполнителя?
Тогда и можно говорить точно - есть роялти или нет...." цитата не моя. :uchenik:

Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:

но я с ней согласна. Надо определиться Вам.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ