» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какими проводками включить в доход КПН удержанный с депозита при УНР ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Margarita
Добавлено: #1  Чт Апр 10, 2014 23:29:10
Заголовок сообщения: Какими проводками включить в доход КПН удержанный с депозита при УНР ?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681713#681713
Добрый день.
Если ТОО на упрощенке каковы проводки, чтобы включить в доход удержнный КПН с вознаграждения(депозит).
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Апр 11, 2014 06:36:04
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
каковы проводки, чтобы включить в доход удержнный КПН с вознаграждения(депозит).

Предлагаю:
1.Дт 1270-Кт 6110- 100 у.е.
2.Дт 3190-Кт 1270- 15 у.е(15% удержанных у источника выплоты).
3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.
С ув.
Автор: Margarita
Добавлено: #3  Пт Апр 11, 2014 16:25:10
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Margarita говорит:
каковы проводки, чтобы включить в доход удержнный КПН с вознаграждения(депозит).

Предлагаю:
1.Дт 1270-Кт 6110- 100 у.е.
2.Дт 3190-Кт 1270- 15 у.е(15% удержанных у источника выплоты).
3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.


Мне кажется это неправильно, так как на сч 3190 висит сумму переплаты (обозначена красным цветом)

Я сделала так:
1.Дт 1270-Кт 6110- 73,6
2.Дт 7710-Кт 3110- 11,04 (15% удержанных у источника выплоты).
3.Дт 1030-Кт 1270- 62,56
в моем случае на счетах тоже висят суммы:
- 1270 - 62,56 эта сумма до каких пор будет висеть ? ее наверное надо закрыть ?
- 3110 - 11,04 при общеуст режиме я отразила бы сумму в 100-й форме и выплатила в бюджет,
а в упрощенном режиме ? Мне кажется надо включить в доход а затем 3% рассчитать отразить в строке 910,00,008 КПН в бюджет и выпоатить в бюджет.
Не так ли ?
Автор: Margarita
Добавлено: #4  Пт Апр 11, 2014 17:36:38
Заголовок сообщения:
Помогите с ответом.
Автор: A.Vail
Добавлено: #5  Сб Апр 12, 2014 02:21:50
Заголовок сообщения:
По проводкам согласен с esiphi, а в налоговом учете:

Ст. 427 НК говорит:
5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.


Доход от вознаграждения облагается в общеустановленном порядке, отразится в ф. 100, начислится КПН 20% со всей суммы вознаграждения, 15% удержанные у источника выплаты зачтутся, при наличии подтверждающих документов.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Вт Апр 15, 2014 10:41:14
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
Мне кажется это неправильно, так как на сч 3190 висит сумму переплаты (обозначена красным цветом)

тоже согласна с esiphi, по проводкам.

Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:

Margarita, если речь о 2014 годе:
- то для упрощенки - надо именно эти суммы в общеустановленном режим отражать, т.е. делать надо как
A.Vail говорит:
Доход от вознаграждения облагается в общеустановленном порядке, отразится в ф. 100, начислится КПН 20% со всей суммы вознаграждения, 15% удержанные у источника выплаты зачтутся, при наличии подтверждающих документов.

Обратите внимание, что такой раздельный учет действует с 2013 года.

Если речь о прошлых годах (2009-2012гг.) то всю начисленную сумму вознаграждения следует включать в ф.910.00 и КПН платить второй раз.
Автор: Margarita
Добавлено: #7  Вт Апр 15, 2014 13:50:35
Заголовок сообщения:
Добрый день.

Провела бух. операцию по данным проводкам.
1.Дт 1270-Кт 6110- 100 у.е.
2.Дт 3190-Кт 1270- 15 у.е(15% удержанных у источника выплоты).
3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.
Все суммы закрылись, осталось только перечислить сумму КПН 15% по сч 3110.
Но почему на сч 3110 висит красная сумма по кредиту. Получается сумма КПН которую я рассчитываю от дохода реализации уменьшается на сумму КПН от вознаграждения.
Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный.
Что то я не могу понять.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Вт Апр 15, 2014 14:21:11
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный.

Вы не должны его оплачивать, потому как с вас его уже удержали.
При расчете КПН к уплате вы включите эту сумму как уже заплаченную.
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Вт Апр 15, 2014 14:22:22
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
Получается сумма КПН которую я рассчитываю от дохода реализации уменьшается на сумму КПН от вознаграждения.

Верно.
Margarita говорит:
Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный
.
Вы не оплачиваете данный налог ,его оплачивает банк ,который произвел удержание.КПН,удержанный у источника выплаты, уменьшает исчисленную сумму КПН по ф.100.00 и отражается в стр.100.00.036 V.(2013 г).
Margarita говорит:
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.

Рекомендую данную проводку отражать в учете один раз в год(Например; по состоянию на 1.01,2015 г. по результатам за 2014 г.
С ув.
Автор: Margarita
Добавлено: #10  Вт Апр 15, 2014 15:36:43
Заголовок сообщения:
Единственное смущает меня сч 3110 КПН подлежащий к уплате, там сумма из года в год переносится как переходящий остаток Переплаченный налог так и будет из года в год переходить ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Вт Апр 15, 2014 15:37:53
Заголовок сообщения:
Margarita, переплаченный налог надо посадить на сч 1410
Автор: esiphi
Добавлено: #12  Ср Апр 16, 2014 06:42:16
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
Переплаченный налог так и будет из года в год переходить ?

Предлагаю произвести сверку данных сч.3110 с лицевым счетом КБК 101101.В случаи если нет расхождения,то
Трудоголик2 говорит:
переплаченный налог надо посадить на сч 1410
.
С ув.

Добавлено спустя 8 минут 43 секунды:

и если действительно имеется переплата,то не производить оплату текущих авансовых платежей по КПН за 2014 г. а использовать метод взаимозачета, до полного погащения суммы переплаты:
Дт 3110-Кт 1410.
С ув.
Автор: Margarita
Добавлено: #13  Вс Май 25, 2014 15:42:57
Заголовок сообщения:
Добрый день.
Допустим КПН при упрощенном режиме за 4 кв 10 г. составляет 100 000 тенге.
а КПН удержанный у источника выплаты (вознаграждение) составляет 27 тенге.
Следовательно в 910 форме я просто уменьшаю сумму и вписываю в строку 910.00.012 - 99 973 тенге.
Верно ли ?

А в 2011 - 2013 годах при общеустановленном режиме как отразить сумму КПН удержанный у источника выплаты (вознаграждение) в 100 форме, если за этотпериод был убыток и чтобы на налоговом лицевом счету сумма КПН отминусовалась, чтобы у меня было соответствие суммы КПН по БУ и НУ.
Автор: Margarita
Добавлено: #14  Пн Май 26, 2014 14:38:53
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста.
Автор: Margarita
Добавлено: #15  Пн Май 26, 2014 18:32:36
Заголовок сообщения:
Посоветуйте.
Автор: Margarita
Добавлено: #16  Вт Май 27, 2014 13:04:34
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #17  Вт Май 27, 2014 13:28:45
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
Следовательно в 910 форме я просто уменьшаю сумму и вписываю в строку 910.00.012 - 99 973 тенге.
Верно ли ?

Считаю, что это не верно. По вознаграждению вы должны отчитываться по форме 100.00
Автор: Margarita
Добавлено: #18  Вт Май 27, 2014 13:43:00
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
Если речь о прошлых годах (2009-2012гг.) то всю начисленную сумму вознаграждения следует включать в ф.910.00 и КПН платить второй раз.


Вроде в 2010 г. в 100 форме не отражают сумму вознаграждения, а включают в 910 форму. Только незнаю как ее включают.
В строку 910.00.001 я помимо дохода от реализации включила сумму дохода по вознаграждениям 180 тенге.
С общей суммы я рассчитала 3%. Теперь как дальше посчитать? Как отминусовать сумму КПН от вознаграждения в 910 форме ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #19  Вт Май 27, 2014 13:44:30
Заголовок сообщения:
Margarita, Омарова Д.М., ясно написала.
Омарова Д.М. говорит:
всю начисленную сумму вознаграждения следует включать в ф.910.00 и КПН платить второй раз.

Автор: Margarita
Добавлено: #20  Вт Май 27, 2014 13:59:47
Заголовок сообщения:
А как мне сделать начисление суммы КПН за вознаграждение по БУ ? Мне необходимо, чтобы КПН по БУ и НУ совпадал.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #21  Вт Май 27, 2014 14:04:15
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
Мне необходимо, чтобы КПН по БУ и НУ совпадал.

Так начисление в БУ вы делаете на основе декларации
Дт 7710 Кт 3110
Автор: Margarita
Добавлено: #22  Пн Июн 02, 2014 18:05:51
Заголовок сообщения:
Добрый день
Хочу у вас уточнить:
Margarita говорит:
Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный
.
Вы не оплачиваете данный налог ,его оплачивает банк ,который произвел удержание.КПН,удержанный у источника выплаты, уменьшает исчисленную сумму КПН по ф.100.00 и отражается в стр.100.00.036 V.(2013 г).
Margarita говорит:
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.


Если я отражаю в стр.100.00.036 V.(2013 г). сумму КПН у источника выплаты, а в 2013 году был убыток, это как отразится на лицевом счету по данному налогу ?

Рекомендую данную проводку отражать в учете один раз в год(Например; по состоянию на 1.01,2015 г. по результатам за 2014 г.С ув.[/quote]
А нельзя ли дату указать 31.12.2014 г. ?

Добавлено спустя 25 минут 31 секунду:

Добрый день.
Хочу уточнить:
Margarita говорит:
Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный
.
Вы не оплачиваете данный налог ,его оплачивает банк ,который произвел удержание.КПН,удержанный у источника выплаты, уменьшает исчисленную сумму КПН по ф.100.00 и отражается в стр.100.00.036 V.(2013 г).
Margarita говорит:
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.


Если я отражу КПН у источника выплаты с вознаграждения в стр.100.00.036 V.(2013 г).
то как это отразится на лицевом счету ? Уменьшится ? или никак не изменится ?

Рекомендую данную проводку отражать в учете один раз в год(Например; по состоянию на 1.01,2015 г. по результатам за 2014 г.
С ув.[/quote]
Можно ли дату указать 31.12.2014 г. ?
Автор: Margarita
Добавлено: #23  Вт Июн 03, 2014 13:30:01
Заголовок сообщения:
Если я отражу КПН у источника выплаты с вознаграждения в стр.100.00.036 V.(2013 г).
то как это отразится на лицевом счету ? Уменьшится ? или никак не изменится ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #24  Вт Июн 03, 2014 13:38:41
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
отражу КПН у источника выплаты с вознаграждения в стр.100.00.036 V.(2013 г).

А почему в этой строке?
Автор: Margarita
Добавлено: #25  Вт Июн 03, 2014 13:42:45
Заголовок сообщения:
По моему вы так посоветовали.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #26  Вт Июн 03, 2014 13:49:14
Заголовок сообщения:
Margarita, не я да и никто. Надо 100.00.036 IV.
Автор: Margarita
Добавлено: #27  Вт Июн 03, 2014 13:50:17
Заголовок сообщения:
А как отразится на лицевом счету ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #28  Вт Июн 03, 2014 13:52:00
Заголовок сообщения:
По л/с разносится по стр 100.00.040
Автор: Margarita
Добавлено: #29  Вт Июн 03, 2014 13:53:19
Заголовок сообщения:
Следовательно никак не отразится.
Значит у меня будет идти разница между БУ и НУ ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #30  Вт Июн 03, 2014 14:01:14
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
Следовательно никак не отразится.

Почему? Вы должны отразить по строкам 100.00.035 начисленный КПН с вознаграждения. Затем заполнить строку 100.00.036, 100.00.036 IV, 100.00.037 и 100.00.040
Автор: Margarita
Добавлено: #31  Вт Июн 03, 2014 14:09:41
Заголовок сообщения:
Стр 100.00.35 определяется как произведение строк 100 00 33* 100 00 34

Стр 100.00.31 налогооблаг доход с учетом корректировок составляет 0, у нас в 2013 г. был убыток.

Тогда что будет ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #32  Вт Июн 03, 2014 14:14:48
Заголовок сообщения:
Margarita, вы же работаете по упрощенке вы же писали сами в начале темы, поэтому
Margarita говорит:
у нас в 2013 г. был убыток.

здесь роли не играет. В стр 100.00.35 должна у вас отразиться КПН с суммы вознаграждения.
Автор: Margarita
Добавлено: #33  Ср Июн 04, 2014 12:42:25
Заголовок сообщения:
вЫ меня простите, но у меня 2010 год - упрощенный режим,
а 2011-2013 гг общеустановленный.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #34  Ср Июн 04, 2014 12:45:48
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
2011-2013 гг общеустановленный.

Тогда на л/с у вас ничего не отразиться
Автор: Margarita
Добавлено: #35  Ср Июн 04, 2014 12:51:10
Заголовок сообщения:
А в 2010 году я сумму кпн с вознаграждения я включу в 910 форму.
Если л/с за период 2011-2013 гг ничего не отразиться значит разница по БУ и НУ все таки будет ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #36  Ср Июн 04, 2014 12:54:21
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
в 2010 году я сумму кпн с вознаграждения я включу в 910 форму.

Да
Margarita говорит:
Если л/с за период 2011-2013 гг ничего не отразиться значит разница по БУ и НУ все таки будет ?

Почему?
Автор: Margarita
Добавлено: #37  Ср Июн 04, 2014 12:59:16
Заголовок сообщения:
Допустим у меня на лицевом счету висит переплата 1 000 тенге.
Если сумма КПН стр 100 00 40 за 2011-2013 годы будет 0, следовательно сумма 1000 тенге так и останется.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #38  Ср Июн 04, 2014 13:05:58
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
сумма КПН стр 100 00 40 за 2011-2013 годы будет 0, следовательно сумма 1000 тенге так и останется.

Верно

Добавлено спустя 14 минут 7 секунд:

Margarita, обратите внимание на ст 139 п 2 НК

Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:

Трудоголик2 говорит:
п 2 НК

Прошу прощения п 3 НК
Автор: Margarita
Добавлено: #39  Ср Июн 04, 2014 13:53:17
Заголовок сообщения:
По БУ у меня на сч 1410 висит 1341 тенге.
а на лицевом сч 101101 висит 1000.
341 тенге составляет КПН с вознаграждения за 2011-2013.
так как отразить 341 тенге в декларациях, чтобы суммы сравнялись ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #40  Ср Июн 04, 2014 13:54:46
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
По БУ у меня на сч 1410 висит 1341 тенге.

А почему? вы ведь его не платили, а с вас его удержали.
Автор: Margarita
Добавлено: #41  Ср Июн 04, 2014 14:12:55
Заголовок сообщения:
Ну незнаю. Такие проводки сделала.
Может быть так и ставить сумму КПН с вознаграждения на сч 3110 (прочие) красным ? не надо может уменьшать сумму КПН с дохода ТОО ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #42  Ср Июн 04, 2014 14:24:02
Заголовок сообщения:
[quote="Margarita"]Может быть так и ставить сумму КПН с вознаграждения на сч 3110 (прочие) красным ? /quote]
Нет должны отнести в Дт сч 1410.
Margarita говорит:
не надо может уменьшать сумму КПН с дохода ТОО

Надо. Но поскольку у вас убыток, то эту сумму КПН вы будете переносить до 10 лет, согласно ст 139 п 3 НК, пока она не закроется, т.е. пока ваш КПН не будет больше, чем удержаный с вознаграждения. Дт 3110 Кт 1410.
Автор: Agata
Добавлено: #43  Чт Фев 18, 2016 15:16:11
Заголовок сообщения:
Каков порядок отражения в декларации ф. 100.00 дохода в виде вознаграждения по депозиту в банке?

ТОО получает доходы, не указанным в пункте 4 статьи 427 Налогового кодекса, и помимо формы 910.00 надо сдать форму 100.00 по итогам календарного года. Какие приложения и какие строки заполнять в ф.100.00 ТОО на упрощенном режиме, по вознаграждению (по депозитам),
налог 15% удержан у источника выплат (Справки с банка)?

Добавлено спустя 52 секунды:

за 2015 год
Автор: Пангея
Добавлено: #44  Пт Май 26, 2023 09:03:36
Заголовок сообщения:
Добрый день!
КПН с налогооблагаемого дохода - 1000 тенге
КПН, удержанный у источника выплаты - 200 тенге
Исчисленная сумма КПН - 800 тенге
Какую сумму нужно отразить в конце года в документе "Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете" 7210 - 3110? 1000 или 800?
Автор: vbnz
Добавлено: #45  Пт Май 26, 2023 10:55:02
Заголовок сообщения:
Пангея говорит:
Какую сумму нужно отразить в конце года в документе "Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете" 7210 - 3110

Д 7710 К 3110 = 1000

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ