» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

форма 100.00 и форма 300.00 сравнение

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Хункаева Фатима
Добавлено: #1  Ср Мар 12, 2014 12:29:45
Заголовок сообщения: форма 100.00 и форма 300.00 сравнение
Добрый день. Подскажите, какие строки должны быть равны в форме 100.00 и в форме 300.00?

Добавлено спустя 4 минуты 30 секунд:

пожалуйста подскажите , очень надо
Автор: bota2012
Добавлено: #2  Ср Мар 12, 2014 12:48:10
Заголовок сообщения:
общие обороты по реализации и по приобретению
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Ср Мар 12, 2014 12:55:15
Заголовок сообщения:
Совсем не обязательно. Вот здесь обсуждали http://balans.kz/viewtopic.php?p=448014
Автор: Рushkin
Добавлено: #4  Ср Мар 12, 2014 12:55:56
Заголовок сообщения:
Строки не обязательно должны быть равны, но должны быть объяснимы по отклонениям. Так, например при реализации ОС в форме 300.00 в обороте данный доход включен, а в форме 100.00 уже его может не быть, если стоимость реализации не превышает СБГ. Так же и по приобретению ОС в форме 300.00 пройдет оборот по строкам оборота при расчете НДС в зачет, а в форме 100.00 в разделе приобретения товаров, работ, услуг данного оборота не будет.
Так же и с возвратом товара предусмотрены различные разделы для отражения в данных формах.
Но в итоге, учитывая все такие расхождения. обороты должны быть равны
Автор: Хункаева Фатима
Добавлено: #5  Ср Мар 12, 2014 12:59:09
Заголовок сообщения:
А вот ус меня в форме 300.00 указана отдельно строка Импорт с уплатой НДС, там мы указываем поступление товара, НДС на который уже уплачен в отчетном периоде., а в форме 100.00 мы указываем общее поступление товаров за период. Вот там у меня не сходится совсем. Так как товары были получены в декабре, но НДС уплачен на них в январе, значит они попадут в зачет в форму 300.00 только в 1 квартале,. Это я верно говорю?

Добавлено спустя 55 минут 43 секунды:

что скажите по этому поводу?
Автор: NATA1686
Добавлено: #6  Ср Мар 12, 2014 14:04:44
Заголовок сообщения:
Хункаева Фатима, стр. 100.00.001 должна быть равна 300.00.006,и покупка стр. 100.00.009IIIА=стр.300.00.021
Автор: Хункаева Фатима
Добавлено: #7  Ср Мар 12, 2014 14:08:10
Заголовок сообщения:
NATA1686 говорит:
Хункаева Фатима, стр. 100.00.001 должна быть равна 300.00.006,и покупка стр. 100.00.009IIIА=стр.300.00.021
А как же ситуация моя описанная выше.. Там же никак не получается, чтобы эти сроки были равны?Как быть?

Добавлено спустя 45 секунд:

А вот ус меня в форме 300.00 указана отдельно строка Импорт с уплатой НДС, там мы указываем поступление товара, НДС на который уже уплачен в отчетном периоде., а в форме 100.00 мы указываем общее поступление товаров за период. Вот там у меня не сходится совсем. Так как товары были получены в декабре, но НДС уплачен на них в январе, значит они попадут в зачет в форму 300.00 только в 1 квартале,. Это я верно говорю?
Вот такая ситуация... Или я не права?
Автор: bota2012
Добавлено: #8  Ср Мар 12, 2014 14:15:32
Заголовок сообщения:
Хункаева Фатима говорит:
Так как товары были получены в декабре, но НДС уплачен на них в январе,


как у вас так получается?
Автор: Хункаева Фатима
Добавлено: #9  Ср Мар 12, 2014 14:17:27
Заголовок сообщения:
НДС на импорт уплачивается до 20 числа следующего месяца. Вот мы получили товар из России 19 декабря, до 20 января мы должны оплатить НДС на импорт. Мы оплатили 15 января.

Добавлено спустя 21 секунду:

Вот так получается

Добавлено спустя 24 секунды:

Разве не правильно?

Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

Следовательно на вычет можно брать только оплаченный НДС на импорт, а не начисленный.
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #10  Ср Мар 12, 2014 14:22:58
Заголовок сообщения:
Хункаева Фатима говорит:
Так как товары были получены в декабре

значит Вы должны были отразить это поступление в форме 300.00 строка 300.00.016 I столбик А, то есть оборот без НДС по приобретению, а в столбике B у вас будет пусто в 4 квартале 2013г., а в 1 квартале 2014г. будет наоборот, оборот без НДС = 0 (столбик А, строка 300.00.016 I), а НДС = сумма которую Вы оплатили
Хункаева Фатима говорит:
15 января
(столбик В, строка 300.00.016 I)

Добавлено спустя 5 минут 37 секунд:

Хункаева Фатима говорит:
Следовательно на вычет можно брать только оплаченный НДС на импорт, а не начисленный

извините, это в какой строке Вы хотите показать НДС? не пойму...
Автор: Хункаева Фатима
Добавлено: #11  Ср Мар 12, 2014 14:34:58
Заголовок сообщения:
это я писала про форму 300.00

Добавлено спустя 40 секунд:

строка 300.00.016 I В
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #12  Ср Мар 12, 2014 14:45:25
Заголовок сообщения:
я, к сожалению, не понимаю
Хункаева Фатима говорит:
Следовательно на вычет можно брать только оплаченный НДС на импорт, а не начисленный.

Вычет это всегда форма 100.00, а не
[quote="Хункаева Фатима"]это я писала про форму 300.00
Хункаева Фатима говорит:
строка 300.00.016 I В

Автор: Flora
Добавлено: #13  Ср Мар 12, 2014 14:46:18
Заголовок сообщения:
Хункаева Фатима, посмотрите мой регистр.
Он правда за 2011 год, но там понятно все по отклонениям из-за 320 формы
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #14  Ср Мар 12, 2014 14:47:53
Заголовок сообщения:
Строки деклараций 100.00 и 300.00 по приобретению должны разниться только на сумму приобретенных ОС. то есть в декларации 300.00 приобретение ОС есть , а в декларации 100.00 это приобретение спряталось в приложении Вычеты по ФА.
Автор: Хункаева Фатима
Добавлено: #15  Ср Мар 12, 2014 14:47:59
Заголовок сообщения:
спасибо большое
Автор: Flora
Добавлено: #16  Ср Мар 12, 2014 14:48:29
Заголовок сообщения:
Хункаева Фатима говорит:
Так как товары были получены в декабре, но НДС уплачен на них в январе, значит они попадут в зачет в форму 300.00 только в 1 квартале

Пропишите это в регистре.
И если придет уведомление вы сможете пояснить откуда отклонения.
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #17  Ср Мар 12, 2014 14:51:17
Заголовок сообщения:
Flora говорит:
посмотрите мой регистр

я не понимаю 5 и 6 столбик, что значит сумма с минусом?
Автор: Хункаева Фатима
Добавлено: #18  Ср Мар 12, 2014 14:52:45
Заголовок сообщения:
так вот теперь я уже запуталась сама
Товар получили на сумму допустим 20 млн. тенге. из них налог НДС на импорт оплатили только на сумму первой поставки (ноябрьской) 1500 000 . Остальная сумму НДС на импорт была оплачена в январе. При сдаче формы 300.00 в разделе 300.00.016 я должна была указать всю сумму поставки, а НДС только оплаченный? так получается?
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #19  Ср Мар 12, 2014 14:54:42
Заголовок сообщения:
Хункаева Фатима говорит:
При сдаче формы 300.00 в разделе 300.00.016 я должна была указать всю сумму поставки, а НДС только оплаченный? так получается?

Да! а в 1 квартале 2014 года, у3 Вас не будет суммы поставки, однако будет НДС , потому что Вы его оплатили в 1 квартале 2014г.
Автор: Хункаева Фатима
Добавлено: #20  Ср Мар 12, 2014 14:55:15
Заголовок сообщения:
а все спасибо! теперь поняла.
Автор: Flora
Добавлено: #21  Ср Мар 12, 2014 14:57:08
Заголовок сообщения:
5-ый - это то что в декабре прошлого года было указано в 100, и в 1 квартале текущего в 300.
6-ой - то что указано в 100 в этом году, а в 300 пойдет в 1 кв след года.

Добавлено спустя 47 секунд:

4 строка: Расшифровка отклонения:
есть в НДС, нет в строке 100.00.030III КПН "+";
нет в НДС, есть в строке 100.00.030III КПН "-"
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #22  Ср Мар 12, 2014 15:01:40
Заголовок сообщения:
Flora говорит:
5-ый - это то что в декабре прошлого года было указано в 100, и в 1 квартале текущего в 300.
6-ой - то что указано в 100 в этом году, а в 300 пойдет в 1 кв след года.

это оборот или НДС? почему декабрьское поступление Вы не сажаете в декабре, а только в январе соед. года? Пришло в декабре-значит и попало и в 100.00 и в 300.00
Автор: Flora
Добавлено: #23  Ср Мар 12, 2014 15:04:29
Заголовок сообщения:
Мы тут с Юля-Красотуля по разному отражаем суммы в 300.
На балансе есть тема (если найду скину ссылку), где обсуждались 2 варианта.
Я делаю как вы: в 300 отражаю по оплате и приобретение и НДС.
Только в этом случает подходит мой регистр.
Если
Цитата:
значит Вы должны были отразить это поступление в форме 300.00 строка 300.00.016 I столбик А, то есть оборот без НДС по приобретению, а в столбике B у вас будет пусто в 4 квартале 2013г., а в 1 квартале 2014г. будет наоборот, оборот без НДС = 0 (столбик А, строка 300.00.016 I), а НДС = сумма которую Вы оплатили

то у вас не должно быть расхождений

Добавлено спустя 55 секунд:

Юля-Красотуля, вы чуть раньше написали :D
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #24  Ср Мар 12, 2014 15:08:56
Заголовок сообщения:
Flora говорит:
На балансе есть тема (если найду скину ссылку), где обсуждались 2 варианта.

скиньте, пожалуйста, надо же! никогда не знала.
Автор: Flora
Добавлено: #25  Ср Мар 12, 2014 15:10:05
Заголовок сообщения:
Юля-Красотуля говорит:
это оборот или НДС?

Это оборот. Я оборот в 300 отражаю по оплате (штампик в 320 у нас примерно в день оплаты)
Отсюда и расхождение.

Добавлено спустя 5 минут 55 секунд:

http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=44534&start=40
Автор: Виктория66
Добавлено: #26  Пн Мар 17, 2014 16:48:31
Заголовок сообщения:
Подскажите, пож, если 100.00.001 строка отличается от суммы строк 300.00.001А по всем деклар за год незначительно -несколько тенге за счет округления стоит вносить корректировку?
Автор: Виктория66
Добавлено: #27  Вт Мар 18, 2014 13:19:35
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Flora,
А что за расхождения по расходам будущих периодов?
Автор: Flora
Добавлено: #28  Вт Мар 18, 2014 14:05:26
Заголовок сообщения:
Страхование и прочее, то что на вычеты сразу не относится.
Допустим страхование ГПО с мая по май.
Во 2 кв в 300.00 показала всю сумму, а в 100 вычеты только с мая по декабрь.
Остальное пойдет на вычет на след год.
Автор: Виктория66
Добавлено: #29  Вт Мар 18, 2014 15:53:34
Заголовок сообщения:
Но страхование попадает в строку 100.00.009III - H (прочие)
Насколько я понимаю у нас должны идти расходы : строка 100.00.009III плюс приобретение ОС и обороты строка 300.00.021 по всем декларациям за год.
Автор: Flora
Добавлено: #30  Вт Мар 18, 2014 16:33:28
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Но страхование попадает в строку 100.00.009III - H (прочие)

Не все виды страхования.
У нас в строку 100.00.009III-H попадает страхование груза.
А если это любые РБП, то строка 100.00.009IX.
Если у вас нет РБП, то вам эта строка не нужна.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #31  Вт Мар 18, 2014 20:35:10
Заголовок сообщения:
Виктория66, тема по РБП в 100 за 2013 г.
http://balans.kz/viewtopic.php?p=563371#563371
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #32  Вс Мар 30, 2014 12:36:47
Заголовок сообщения:
Хочу продолжить данную тему только по другому вопросу. вот интересно, расходы на проезд и расходы на проживание отражаются вместе с суточными в строке 100.00.020 (прочие вычеты)а в приобретении Прочих услуг не отражаются, а в 300.00 - эти же самые расходы отражаются вместе с остальными оборотами по приобретению. Представляю как я побегаю по всем выставленным уведомлениям по камеральному контролю между 300.00 и 100.00!!! Может стоит приобретение билетов и проживания ставить в строку 100.00.009 III Прочие услуги?
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #33  Вс Мар 30, 2014 12:48:07
Заголовок сообщения:
Юля-Красотуля говорит:
Может стоит приобретение билетов и проживания ставить в строку 100.00.009 III Прочие услуги?

Нет, не стоит. При получении уведомления отвечаете письмом, в котором указываете причины расхождения между ф.300.00 и ф.100.00.

Добавлено спустя 14 минут 58 секунд:

Ст.101 НК
Цитата:
К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости);
2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь;

Правила по заполнению ф.100.00:
Цитата:
12) в строке 100.00.020 указывается сумма прочих расходов, относимая на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом. По данной строке отражаются следующие вычеты:
компенсации при служебных командировках, относимые на вычеты в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса;


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ