| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Расходы будущих периодов в годовом отчете КПН 2013 год |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | доми1 |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 28, 2014 12:49:57 |
| Заголовок сообщения: | Расходы будущих периодов в годовом отчете КПН 2013 год |
Добрый день! Помогите с вопросом о расходах будущих периодов , куда и в какую строку надо относить ? Мое суждение : сальдо на начала по счету 1620 - это строка 100.00.009V,( переходить с декларации 2012 года ) приобретение по дебету счета 1620 это строка 100.00.009H, сальдо на конец по счету 1620 это строка 100.00.009IX . ПРАВИЛЬНО ??? А списанные на затраты в этом году 2013 в какую ??? |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #2 Пт Фев 28, 2014 13:25:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Предлагаю в
С ув. |
|||||
| Автор: | NatalyaV | ||||||
| Добавлено: | #3 Пт Фев 28, 2014 13:38:25 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Предлагаю:
Входят в строку 100.00.009 (выводятся по формуле) строка 100.00.009III, включающая в себя
отнимается строка
|
|||||||
| Автор: | доми1 | ||||||
| Добавлено: | #4 Пт Фев 28, 2014 13:50:50 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
строка 100.00.009V это же рбп признанные расходами в предыдущих периодах т.е в 2012 году ,это же сальдо здесь будет. Купленные и списанные в 2013 году ,куда относить ? |
|||||||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #5 Пт Фев 28, 2014 13:58:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Обратите внимание: 1.Дт 3310-Кт 1030- 100 у.е.2013 г. 2.Дт 1620-Кт 3310-100 у.е 2013 г. 3.Дт 7210-Кт 1620-100 у.е.2013 г. Поэтому предлагаю в стр.100.00.009 V 100 у.е+с-до с 2012 г. если оно списано Дт 7210-Кт 1620. С ув. |
|||
| Автор: | доми1 |
| Добавлено: | #6 Пт Фев 28, 2014 14:00:45 |
| Заголовок сообщения: | |
ок, спасибо , вроде все понятно :Rose: ,спасибка за мной. Добавлено спустя 14 минут 42 секунды: там же нет разницы страховака это или подписка ? Все что на счете 1620,так ? Добавлено спустя 6 минут 7 секунд: меня смущает , что списанные в 2013 году надо отнести в стр.100.00.009 V. Может все таки в строка 100.00.009H ??? Почему сомнения , потому, что ведь строка 100.00.009 V- это Стоимость работ и услуг ,себест тмз ,признанными РБП в предыдущих налоговых периодах и относимые в отчетном году . Что то я туплю . :%): Добавлено спустя 17 минут 14 секунд: я вот так посчитала вот мой анализ счета : Начальное сальдо 65 356,93 Дебет Кредит 3300 74 161,00 8100 30 069,49 8400 57 764,16 Оборот 74 161,00 87 833,65 Конечное сальдо 51 684,28 Если подставить суммы как в декларации по формуле ( формула 100.00.009 ). то получается: В строку 100/00/009 H=74161 в строку 100.00.009 V =65356.93 в строку 100.00.009 XI =51684,28 то всего приобретено тмз,работ и услуг 100.00.009 III=87833,65 и все равно выходим на сумму приобретения . |
|
| Автор: | доми1 |
| Добавлено: | #7 Пт Фев 28, 2014 16:06:55 |
| Заголовок сообщения: | |
уважаемые коллеги , кто нибудь ответьте ? |
|
| Автор: | доми1 |
| Добавлено: | #8 Пт Фев 28, 2014 17:27:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну ответьте кто нибудь . :cry: |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #9 Пт Фев 28, 2014 17:37:30 |
| Заголовок сообщения: | |
доми1, для того чтобы правильно заполнить строки 100.00.009V и 100.00.009IX необходимо знать по каждому РБП отдельно - какие суммы у него приходятся на с-до начальное, на списание в тек.периоде и на с-до конечное. Составьте налоговый регистр отдельно по каждому РБП. Вот как должны идти столбцы: 1. Наименование РБП, 2. период списания 3. общая сумма приобретения 4. с-до нач. 5. Приобретено в 2013 (Дт 1620) 6. Списано в 2013 (Кт 1620) 7. с-до на конец Выложите таблицу - и разберем заполнение. |
|
| Автор: | доми1 |
| Добавлено: | #10 Пт Фев 28, 2014 17:52:36 |
| Заголовок сообщения: | |
ок |
|
| Автор: | доми1 |
| Добавлено: | #11 Сб Мар 01, 2014 11:10:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Как выложить таблицу? Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд: Вот выкладываю таблицу , можем теперь ее разобрать . |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #12 Сб Мар 01, 2014 20:17:05 |
| Заголовок сообщения: | |
доми1, разбираем. Добавлено спустя 19 минут 54 секунды: 1. Строка 100.00.009III H - Приобретено, прочие услуги - ставите обороты по Дт счета 1620 = 74 161,00 2. Строка 100.00.009V "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде" = 65356,93 Эта сумма берется из оборотов по Кт счета 1620, но только по тем статьям РБП по которым выполняются 2 условия: - 1 условие: эти РБП с прошлых периодов (т.е. есть с-до нач.) - 2 условие: эти РБП списывались в тек.периоде (т.е. есть обороты по Кт счета 1620) 3. 100.00.009 IX "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды" = 51 684,28 Эта сумма берется из Кт сальдо по счету 1620, но только по тем статьям РБП по которым выполняются 2 условия: - 1 условие: эти РБП приобретены в 2013 году (т.е. есть в оборотах по Дт) - 2 условие: эти РБП подлежат списанию в след.периодах (т.е. есть в сальдо по Кт счета 1620) |
|
| Автор: | NatalyaV | ||
| Добавлено: | #13 Сб Мар 01, 2014 20:45:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
нет, строка 100.00.009 III=74161, т.к. включает только 100/00/009 H=74161 из вышеперечисленных две другие строки входят в формулу по строке 100.00.009 + 100.00.009 III(74161приобретено в этом году )+ 100.00.009 V(65356.93 перенесено с прошлого года)– 100.00.009 IX(51684,28 осталось на следующий год) в итоге в этом году вы списали 22476,72 и 65356,93 перенесено в прошлого и взято на вычет в этом году, всего в сумме 87833,65 думаю так |
|||
| Автор: | доми1 | ||
| Добавлено: | #14 Пн Мар 03, 2014 09:28:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Доброе утро! не могла выходные ответить . Вот только сейчас посмотрела . Все мне ясно ,кроме строки 100.00.009H здесь сумма 74161,00 тенге проибретение ,это оплата т.е деньгами . но не расходы , я так понимаю расходы ,это то что мы посадили на 7210 (8110,8300,8400) счет со счета 1620 .а проибретение ДТ 3310 Кт 1030 . потом на рбп садим Дт 1620 Кт 3310. Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд: ну извините меня , что я токая "Тормоз" :) Добавлено спустя 11 секунд: такая |
|||
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #15 Пн Мар 03, 2014 10:15:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Что вас смущает? Согласно правил заполнения 100 ф "в строке 100.00.009 III H указываются стоимость приобретенных в течение отчетного налогового периода прочих работ и услуг. Данная строка не включает суммы расходов по приобретенным работам, услугам, относимые на вычеты по строкам с 100.00.010 по 100.00.019 декларации" |
|
| Автор: | Омарова Д.М. | ||
| Добавлено: | #16 Вт Мар 04, 2014 17:41:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет, вы не совсем верно поняли заполнение этой строки. В строке 100.00.009III H - показывается полностью приобретенные по первичным документам услуги, которые Вы относите на счет 1620 проводкой: Дт 1620 Кт 3310 Т.е. всю сумму приобретенных в 2013 году страховок (в вашем случае). |
|||
| Автор: | доми1 |
| Добавлено: | #17 Вт Мар 04, 2014 18:13:54 |
| Заголовок сообщения: | |
все что я купила в 2013 году и отнесла на счет 1620 , я заношу в строку 100.00.009III H . Так? |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #18 Ср Мар 05, 2014 19:40:44 |
| Заголовок сообщения: | |
доми1, так. |
|