» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Форма 100.00 за 2013г., строка 100.00.09 VI. Что здесь отражается?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #1  Пт Фев 28, 2014 09:05:59
Заголовок сообщения: Форма 100.00 за 2013г., строка 100.00.09 VI. Что здесь отражается?
Заполняем Форму 100.00 за 2013г., строка 100.00.09 VI. Что здесь отражается?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Фев 28, 2014 09:37:48
Заголовок сообщения:
[quote="Юля-Красотуля"]строка 100.00.09 VI. Что здесь отражается?[/q.
Вычет, согласно ст.122 НК РК.
С ув.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #3  Пт Фев 28, 2014 09:41:00
Заголовок сообщения:
Юля-Красотуля говорит:
Заполняем Форму 100.00 за 2013г., строка 100.00.09 VI. Что здесь отражается?
согласно правил заполнения ф 100.00
в строке 100.00.009 VI указываются стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, которые признаются последующими расходами по фиксированным активам, арендуемым основным средствам, объектам преференций;
С/у.
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #4  Пт Фев 28, 2014 10:19:34
Заголовок сообщения:
ОльгаА говорит:
в строке 100.00.009 VI указываются стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, которые признаются последующими расходами по фиксированным активам, арендуемым основным средствам, объектам преференций;

ну я уже это прочитала, я бы хотела узнать ответ с примерами. вот например может ли здесь отражаться модернизация станка, увеличивающая его стоимость? или например статья затрат-проект здания под реконструкцию быт. помещения.

Добавлено спустя 15 минут 42 секунды:

и еще вопрос, а чем тогда эта строка - 100.00.009 VI отличается от строки 100.00.009 VII ?
Автор: Басалко Наталья Владимир.
Добавлено: #5  Пт Фев 28, 2014 11:19:34
Заголовок сообщения:
В самых общих чертах: если Вы произвели кап ремонт основных средств, которые пойдут на увеличение стоимости этих ОС, то эту сумму Вы ставите в стр 100.00.09 VI, эта же сумма идёт в ф 100.02.004. Таким образом у Вас увеличится ст-ть ОС, которая затем через амортизацию пойдёт на затраты, а в этом году из расходрв по реализации (стр 100.00.009) эта сумма будет вычтена.
Так что
Юля-Красотуля говорит:
модернизация станка, увеличивающая его стоимость
, это Ваш вариант. А вот
Юля-Красотуля говорит:
проект здания под реконструкцию быт. помещения

здесь я не уверена, скорей всего эти затраты надо отнести на незавершённое строительство, здесь надо ещё думать.
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #6  Пт Фев 28, 2014 11:49:35
Заголовок сообщения:
Басалко Наталья Владимир. говорит:
если Вы произвели кап ремонт основных средств, которые пойдут на увеличение стоимости этих ОС, то эту сумму Вы ставите в стр 100.00.09 VI

Наталья, я никак не хочу спорить, но если верить:
esiphi говорит:
Вычет, согласно ст.122 НК РК.

то Ваш ответ неверен...
уважаемые специалисты, подскажите что это за строка такая интересная? судя по ст.122 - это текущие затраты, неувеличивающие стоимость ФА?
Автор: Басалко Наталья Владимир.
Добавлено: #7  Пт Фев 28, 2014 12:19:40
Заголовок сообщения:
Юля-Красотуля говорит:
ст.122 - это текущие затраты, неувеличивающие стоимость ФА?

В каком Кодексе Вы нашли такую статью? Налоговый Кодекс, статья 122 "Вычет последующих расходов"
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #8  Пт Фев 28, 2014 13:16:41
Заголовок сообщения:
Басалко Наталья Владимир. говорит:
Налоговый Кодекс, статья 122 "Вычет последующих расходов"

да. там говорится
ст. 122 п.2 Последующие расходы, за исключением указанных в пунктах 3 и 6 настоящей статьи, а также последующих расходов, увеличивающих в соответствии с пунктом 4 статьи 87 настоящего Кодекса первоначальную стоимость активов, не подлежащих амортизации, подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены.
п.3 Если иное не предусмотрено настоящей статьей, сумма последующих расходов, подлежащая отнесению в бухгалтерском учете на увеличение балансовой стоимости активов, указанных в подпункте 12) пункта 2 статьи 116 настоящего Кодекса, подпункте 1) пункта 2 настоящей статьи, а также последующих расходов, указанных в пункте 5 статьи 125 настоящего Кодекса:
1) увеличивает соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы);
2) при отсутствии соответствующего виду актива стоимостного баланса группы (подгруппы) формирует соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы) на конец текущего налогового периода.
значит в строке 100.00.009 VI отражаем стоимость списанных з/частей, стройматериалов и прочих тмц, которые были использованы на текущий ремонт ОС (т.е. не увеличивающий первоначальную стоимость ОС), а те затраты которые мы отнесли на увеличение стоимости надо отражать в строке 100.00.009 VII. Возможно я тысячу раз неправа!
Автор: Басалко Наталья Владимир.
Добавлено: #9  Пт Фев 28, 2014 13:43:34
Заголовок сообщения:
Юля-Красотуля говорит:
значит в строке 100.00.009 VI отражаем стоимость списанных з/частей, стройматериалов и прочих тмц, которые были использованы на текущий ремонт ОС (т.е. не увеличивающий первоначальную стоимость ОС),

Тогда эти расходы не будут входить у Вас в расходы по реализации (стр 100.00.009), посмотрите алгоритм расчёта стр 100.00.009.
Вы хотите уменьшить свои расходы?
В строке 100.00.009 VII учитываются расходы при первоначальном приобретении, прочтите внимательно формулировку строки
Например: цена 100, транспортные расходы 30, погрузка-разгрузка 20, тогда стоимость ОС 150, которая пойдёт в ф 100.02.02. При этом транспортные расходы 30, погрузка-разгрузка 20 =50 Вы указываете по стр 100.00.009 VII и тогда они не будут учитываться в расходах по реализации
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #10  Пт Фев 28, 2014 14:14:41
Заголовок сообщения:
Басалко Наталья Владимир. говорит:
Тогда эти расходы не будут входить у Вас в расходы по реализации (стр 100.00.009)

ерунда, конечно...но эти расходы разве должны входить в
Басалко Наталья Владимир. говорит:
расходы по реализации (стр 100.00.009)

на мой вкус их надо отражать в приложении 100.02 в строке 100.02.010 и тогда они должны сесть в декларацию в строку 100.00.017.
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #11  Пт Фев 28, 2014 15:37:18
Заголовок сообщения:
уважаемые форумчане, подключитесь пожалуйста к вопросу!!!
Автор: ОльгаА
Добавлено: #12  Пт Фев 28, 2014 15:44:30
Заголовок сообщения:
Юля-Красотуля, моё мнение,что здесь отражаются все расходы на незавершенное строительство по счету налогового учета 2400Н , а также списание ТМЗ и РБП на счета 2500Н и 2400Н. С/у.
Автор: Басалко Наталья Владимир.
Добавлено: #13  Пт Фев 28, 2014 15:54:10
Заголовок сообщения:
Извините, Вам бы почитать предыдущие Кодексы, когда вычеты по ФА различались на кап ремонт, текущий ремонт и ещё были установлены определённые нормы этих вычетов. тогда Вам было бы проще понять меня.
Вычеты на текущий ремонт ОС учитываются в составе затрат на реализацию, так как текущий ремонт не улучшает свойств объекта, не увеличивает срок его использования, а служит только поддержанию объекта в рабочем состоянии.
Затраты на кап ремонт или модернизацию увеличивают срок службы ОС, улучшают его технические характеристики и поэтому эти затраты как бы растягивают по времени через амортизацию ОС (ф 100.02.004).
То есть, текущий ремонт- текущие расходы, входят в расходы по реализации.
Затраты на кап ремонт или модернизацию - последующие расходы.
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #14  Пт Фев 28, 2014 16:47:13
Заголовок сообщения:
Басалко Наталья Владимир., заполняете ли Вы строку 100.02.010?

Добавлено спустя 4 минуты 58 секунд:

если заполняете, то получается Вы задваиваете Вычеты, сначала вы текущие затраты показываете в расходах по реализованным товарам, а потом и в строке 100.02.010, увеличиваете вычеты по ФА.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #15  Пт Фев 28, 2014 16:57:58
Заголовок сообщения:
Юля-Красотуля, так в строке 100.02.010 Вы просто показываете куда ушли ТМЗ, дублируете,так сказать. Никакого задвоения нет.С/у.
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #16  Пт Фев 28, 2014 17:01:57
Заголовок сообщения:
ОльгаА говорит:
так в строке 100.02.010 Вы просто показываете куда ушли ТМЗ, дублируете,так сказать. Никакого задвоения нет.

как же нет? ведь строка 100.02.010 - увеличивает строку 100.02.011 . а эта строка в свою очередь идет в декларацию строкой 100.00. 17 и итого вычетов увеличивается!!! это при условии что мы не заполним строку VI на сумму этих затрат.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ