» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Форма 100.Где отражать расходы по командировкам?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ремарк
Добавлено: #1  Чт Фев 27, 2014 14:15:05
Заголовок сообщения: Форма 100.Где отражать расходы по командировкам?
Согласно налогового регистра к стр 100.00.020 "Прочие вычеты" ,компенсации при служебных командировках относил в эту строку декларации по КПН. Причем к компенсациям по командировкам относил все расходы по командировкам (проезд,проживание,суточные).
Что то возникли сомнения правильно ли я делал,.Может быть тут нужно отражать только суточные? А услуги по проживанию и проезду в прочих расходах по реализованнм товарам?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Фев 27, 2014 14:41:21
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
,.Может быть тут нужно отражать только суточные? А услуги по проживанию и проезду в прочих расходах по реализованнм товарам?

В данной ситуации,если фирма производила оплату проезда и проживания командированному работнику путем перечисления(Дт 3310-Кт 1030, а затем Дт 1251-Кт 3310),считаю,что эти расходы должны быть отражены вместе с суточными в стр.100.00.020(ст.101 НК РК) и соответственно не включаться в стр.100.00.009 III-H.
С ув.
Автор: Ремарк
Добавлено: #3  Чт Фев 27, 2014 14:55:50
Заголовок сообщения:
А если например фирма на прямую не оплачивала проживание,но есть счет-фактура выписанная на фирму и оплаченная командировочным наличными из своих комнадировочных?Тогда как ? Или например просто расходы по приобретению жд билета командировочного?
Автор: larka
Добавлено: #4  Чт Фев 27, 2014 16:00:29
Заголовок сообщения:
если в течении года эти расходы показывали в 300 ф, то думаю в 100 их отразить в строке 100.00.009 III, а то у налоговиков возникнут вопросы по поводу расхождения
Автор: Ремарк
Добавлено: #5  Чт Фев 27, 2014 17:35:20
Заголовок сообщения:
В том то и дело,что все подтвержденные расходы на проезд и проживание отражались в Ф300. На вопросы налоговоиков конечно ответить просто и разницы эти объянсть тоже. Просто хочется понять где правильно отражать эти расходы.
Автор: Arina73
Добавлено: #6  Чт Фев 27, 2014 18:41:41
Заголовок сообщения:
Ремарк, на семинаре по заполнению ФНО 100 всю сумму командировочных (суточные , проезд, проживание) разнесли в строку 100.00.020
Автор: Ремарк
Добавлено: #7  Чт Фев 27, 2014 18:44:39
Заголовок сообщения:
Ну вот я после подобных семинаров тоже так сделал. Просто немного есть сомнения. Особенно по расходам на проезд оплаченным фирмой напрямую без выдачи денег подотчетнику
Автор: marina777
Добавлено: #8  Чт Фев 27, 2014 18:51:06
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
Просто хочется понять где правильно отражать эти расходы.

В правилах по заполнению сотой формы и в НК-четко прописано -
12) в строке 100.00.020 указывается сумма прочих расходов, относимая на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом. По данной строке отражаются следующие вычеты:
компенсации при служебных командировках, относимые на вычеты в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса;
А в статье 101 НК - К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости);
2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь;
В подпункт 3 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 21.07.11 г. № 467-IV + (введены в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.)
3) суточные, выплачиваемые работнику за время нахождения в командировке, в размере, установленном по решению налогоплательщика.
Поэтому на руки выдавали деньги или перечислением- считаю верным указывать в строке 100.00.020. А счет фактура - это факт оплаты в данном случае. И такие расхождения для налоговиков объяснить легко.
Автор: Ремарк
Добавлено: #9  Чт Фев 27, 2014 18:53:04
Заголовок сообщения:
Вот теперь все четко и понятно. :)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ