| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение строки 100.00.016 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет" |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | scheytovod |
| Добавлено: | #1 Вс Фев 23, 2014 02:47:46 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение строки 100.00.016 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет" |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=562746#562746 Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться с расчетом вычетов по налогам. За 2013г. начисление налогов: сальдо на начало года = 0 тенге. плата за эмиссии в окружающую среду 36 806 тенге; социальный налог 1 313 340 тенге = итого 1 350 146 тенге. Уплачено: плата за эмиссии в окружающую среду 50 000 тенге; социальный налог 1 201 618 тенге = итого 1 251 618 тенге. Исходя из правил, методом зачета на вычеты пойдет сумма: 98 528 тенге. Верен ли расчет? И, самое главное, как вывести разницу между данными бух.учета и налог.учета? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #2 Вс Фев 23, 2014 03:04:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Вычеты по плате за эмиссии - 36806 тенге, по соц.налогу - 1 201 618 тенге, итого - 1 238 424 тенге, то есть, в данном случае, уплаченные в пределах начисленных за отчетный период согл. ст. 114 НК. |
|
| Автор: | scheytovod | ||
| Добавлено: | #3 Вс Фев 23, 2014 17:40:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Согласна, но ведь теперь требуется вычет проводить методом зачета... Если на вычет взять сумму 1 238 424 тенге, тогда выводим разницу между бух.учетом и налог.учетом на сумму 1 350 146 - 1 238 424 = 111 722 тенге. Верно? А если в декларацию проставить сумму 98 528, тогда разница составит 1 350 146 - 98 528 = 1 251 618 тенге? Поправьте меня, если я ошибаюсь... Не могу определиться с вычетом: 1 238 424 или 98 528 тенге. |
|||
| Автор: | A.Vail | ||||
| Добавлено: | #4 Вс Фев 23, 2014 19:14:37 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Не совсем понятно о чем это, можете пояснить этот момент? Если вы об этом:
то, считаю, что данная норма говорит только о том, что при определении суммы уплаченного налога к ней прибавляются суммы зачета - переброски налогов на данный лицевой счет, и отнимаются суммы, переброшенные с лицевого счета данного налога на другие налоги и возвращенные из бюджета. Если компанией не проводились зачеты и возвраты налогов в течении отчетного периода, то данная норма никак не влияет на расчет вычета по налогам. |
|||||
| Автор: | scheytovod |
| Добавлено: | #5 Вс Фев 23, 2014 21:16:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое! - нажала) Вы правы... "уплаченные суммы"... :oops: |
|
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #6 Пн Мар 10, 2014 17:59:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые профессионалы! Помогите разобраться: Исчисленных за 2012 год и оплаченных в 2013 году у нас нет. А вот начисленные за декабрь 2013 года мы оплатили в январе 2014 года. Теперь у меня вопрос: Как правильно взять базу начисленных налогов за 2013 год: с января по ноябрь и декабрь не учитываем или же полностью с января по декабрь включительно? Буду благодарна за ответ! |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #7 Пн Мар 10, 2014 23:26:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Начисленные учитываете за весь год, но так как оплаты в 2013 не было, то и на вычеты ничего в 2013 году не относите по данной статье. |
|
| Автор: | Arina73 |
| Добавлено: | #8 Вт Мар 11, 2014 14:03:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, подскажите пожалуйта плата за эмиссии в окр. среду берется на вычет в размере наисленной или уплаченной суммы. Это налог или обязательный платёж? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #9 Вт Мар 11, 2014 19:47:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Это другой обязательный платеж в бюджет (ст. 55 НК), на вычеты относиться уплаченная плата в пределах начисленной (ст. 114 НК) |
|
| Автор: | Arina73 |
| Добавлено: | #10 Вт Мар 11, 2014 21:48:15 |
| Заголовок сообщения: | |
A.Vail, спасибо, все понятно |
|
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #11 Пт Мар 14, 2014 19:04:19 |
| Заголовок сообщения: | |
A.Vail, я не очень понятно написала. То, что мы исчислили с января по ноябрь 2013 мы оплатили в период с февраля по декабрь 2013 г. А теперь, то исчислили в декабре 2013 я не беру в базу для расчёта начисленных платежей, так как это начисление будем учитывать в годовом за 2014 год, так как оплата прошла в январе 2014 г. Так ведь правильно? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #12 Пн Мар 17, 2014 14:23:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Taiga, да, на вычеты в вашем случае будут относиться налоги, начисленные с января по ноябрь, которые оплачены в 2013 г. |
|
| Автор: | Виталия |
| Добавлено: | #13 Пн Мар 17, 2014 16:25:55 |
| Заголовок сообщения: | |
что-то я реально туплю, смутила форма екселевская. которая в бико распространяется. если у меня по соц. налогу сумма переплаты на 01.01.13 -1500 тенге начислено 250000 уплачено 249500 то я на вычеты беру - 250000? помогите пож-та! |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #14 Пн Мар 17, 2014 20:03:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. |
|||
| Автор: | Виталия |
| Добавлено: | #15 Вт Мар 18, 2014 14:50:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, скажите пож-та, а если переплата 1500 тенге начислено 100000 уплачено 101200 то на вычеты беру 100000? |
|
| Автор: | Абрамович М. |
| Добавлено: | #16 Вт Мар 18, 2014 15:55:37 |
| Заголовок сообщения: | |
A.Vail, подскажите пожалуйста - КПН исчисленный за 2012 и уплаченый в 2013 году идет на вычет по строке 100.00.016 ? |
|
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #17 Вт Мар 18, 2014 16:03:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Виталия, ст. 114 НК 1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства: 1) в отчетном налоговом периоде, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период и (или) налоговые периоды, предшествующие отчетному налоговому периоду; 2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период. В Вашем случае 100 000 (уплаченные в пределах начисленных) |
|
| Автор: | Виталия | ||
| Добавлено: | #18 Вт Мар 18, 2014 16:04:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
КПН вообще не идет на вычеты. КПН вы считаете после того как определите налогоблагаемый доход. т.е. СГД минус все ваши вычеты |
|||
| Автор: | ozma | ||
| Добавлено: | #19 Вт Мар 18, 2014 16:05:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Обратите внимание на налоговый кодекс: Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет 2. Вычету не подлежат: 1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода; 2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах; 3) налоги, уплаченные в странах с льготным налогообложением; 4) налог на сверхприбыль. |
|||
| Автор: | Виталия |
| Добавлено: | #20 Ср Мар 26, 2014 12:05:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Наверно я туплю, засиделась на праздники с отчетами конкретно. Перепроверьте пож-та верность моих суждений - переплата по соц.налогу - 250 тенге начислено 8000 уплачено 5300 на вычеты я могу взять - 5550, правильно? |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #21 Ср Мар 26, 2014 12:31:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Правильно |
|||
| Автор: | Arina73 | ||
| Добавлено: | #22 Ср Мар 26, 2014 12:33:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
правильно :) |
|||
| Автор: | NATA1686 |
| Добавлено: | #23 Ср Мар 26, 2014 14:15:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! СН начислено 324 345 уплачено 317 387,на вычеты пойдет 317 387?спасибо |
|
| Автор: | Зуся | ||
| Добавлено: | #24 Ср Мар 26, 2014 14:53:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
правильно |
|||
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #25 Чт Мар 27, 2014 11:43:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, подскажите пожалуйста, в эту строку могу я отнести госпошлину, взимаемую с подаваемых в суд исковых заявлений? это же тоже является "другими обязательными платежами в бюджет"? |
|
| Автор: | angel051054 | ||
| Добавлено: | #26 Чт Мар 27, 2014 13:21:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. с ув. |
|||