| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Компания оплатила проезд поставщику-физлицу-нерезиденту. Корректны ли проводки? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Сумо |
| Добавлено: | #1 Чт Апр 20, 2023 16:36:01 |
| Заголовок сообщения: | |
ТОО заключили договор с инстранной компанией (Дания). В договоре имеется пункт, что мы возмещаем им расходы за проезд по поездке в Казахстан. АВР за оказаные услуги приняли 31 марта 2023г. Наше ТОО на прямую купило билеты их сотрудникам на сумму 1 219 018,00 тенге, сами они купили билеты на сумму 181 118,40 тенге это (389 евро) Так же мы оплатили за проживание в гостинице 90 000 тенге. За саму оказаную услугу оплатили в марте 15000 евро (6 984 000,00тенге) и в апреле 15000 евро (7 165 118,40тенге). и возместили им их расходы по билету 389 евро. Вопрос: правильно ли произведено начисление КПН и ИПН и НДС за нерезидента? Доход физ лиц неризидентов (1 219 018+90 000)= 1 309 018тенге ИПН с дох физ лиц нерезидентов 20% = 261 803 тенге КПН за услуги неризидента 20% (берем курс евро на 30 марта 2023г) - 486,91 тенге (30 389евро *486,91)=14 796 707,99*20% КПН=2 959 341тенге. НДС с неризидента будет составлять 14 796 707,99*12%=1 775 604,96 тенге. Какими проводками отразить все в 1С? |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #2 Пн Июн 22, 2015 17:52:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не нашел Конвенцию об избежании двойного налогообложения с Бразилией. Может плохо искал, посмотрите еще все конвенции: http://kgd.gov.kz/ru/content/konvencii-ob-izbezhanii-dvoynogo-nalogooblozheniya-i-predotvrashchenii-ukloneniya-ot Если Конвенции нет, то и справка о резидентстве ни к чему. |
|||
| Автор: | Куаныш К.Т. |
| Добавлено: | #3 Вс Июн 21, 2015 16:39:15 |
| Заголовок сообщения: | |
От физ.лица-нерезидента требуем предоставить копию паспорта и справку о резиденстве? Он из Бразилии . |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #4 Вс Июн 21, 2015 15:02:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
если договор с физ.лицом (или ИП,, что одно и то же), то 210 По НДС, считаю, обязательство возникает. |
|||
| Автор: | Куаныш К.Т. |
| Добавлено: | #5 Пт Июн 19, 2015 19:05:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Можно получить ответы на вопросы в постах 5,6,7? У меня просто аналогичный вопрос. И еще: все-таки суммы налога отражать в 210.00 или в 101.04? |
|
| Автор: | Anita |
| Добавлено: | #6 Чт Фев 26, 2015 17:55:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, изучив тему делаю вывод: ТОО на ОУР, плательщик НДС заключает агентский договор с физ. лицом-нерезидентом(РФ), по договору выплачиваются % от поставок контрагентов найденных этим ф.лицом, перелет и проживание в РК физ.лица для заключения этого договора за счет ТОО. Для ТОО: 1. Облагаем ИПН 20% сверху выплаченных суммы проценты, стоимость перелета и проживания. 2. Начисляем на все суммы 12% НДС. 3. Услуги авиаперевозчика и гостиницы относим на вычеты по КПН, и берем в зачет НДС, если документы (с/ф и ПКО) оформлены на ТОО. 4. От физ.лица-нерезидента требуем предоставить копию паспорта РФ и справку о резиденстве. Всё верно? |
|
| Автор: | ТайнаTayna |
| Добавлено: | #7 Вт Май 20, 2014 19:20:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. У меня тоже похожий вопрос: ТОО на ОУР, плательщик НДС, заключило договор с физ. лицом-нерезидентом на оказание консультационных услуг. Тоже облагаем ИПН 20%, а вот НДС нужно ли начислять? |
|
| Автор: | Махаон |
| Добавлено: | #8 Пт Апр 25, 2014 20:02:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! У меня вопрос близкий к теме. ТОО на ОУР, плательщик НДС заключило договор с физ. лицом нерезидентом на оказание консультационных услуг по сборке оборудования. Оплачиваем перелет и суточные. Облагаем ИПН 20% сверху выплаченной суммы. 1. Возникает ли у ТОО обязательство по НДС? 2. Следует ли списывать услугу авиаперевозчика на сч. 7210, если документы (с/ф и ПКО) оформлены на ТОО? Заранее благодарю за ответ. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #9 Чт Фев 20, 2014 07:16:09 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Предлагаю с уточнением: Дт 7210-Кт 3190.
Начисляете на 100 000тг. С ув. |
|||||
| Автор: | Sunshine |
| Добавлено: | #10 Ср Фев 19, 2014 21:55:53 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо! esiphi, а первая проводка правильная? еще хотелось узнать - мы допустим оплатили за его перелет 100 000 тенге. я 20% налог высчитываю со 100 000 тенге? :oops: |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #11 Ср Фев 19, 2014 07:19:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Дт 7210-Кт 3310. 2.Дт 7210-Кт 3120. 3.Ф.210.00. С ув. |
|||
| Автор: | Sunshine |
| Добавлено: | #12 Вт Фев 18, 2014 23:11:01 |
| Заголовок сообщения: | Компания оплатила проезд поставщику-физлицу-нерезиденту. Корректны ли проводки? |
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=562467#562467 Здравствуйте. На физ.лицо-нерезидент оказал услугу, по договоренности мы оплатили ему перелет (заграница-Казахстан-заграница). Счет за перелет нам выставила казахстанская компания. Сделала проводки: 1) через документ "Поступение ТМЗ и услуг" провела услуги по перелету. Д-т 3310 Физ.лицо-нерезидент К-т 3310 Казахстанская компания" 2) еще раз провела "Поступение ТМЗ и услуг" провела услуги по перелету. Д-т 7010 К-т 3310 Физ.лицо-нерезидент 3) т.к. сумма перелета является доходом Физ.лицо-нерезидента, то мы начисляем и уплачиваем за него налог Д-т 7010 К-т 3190 (сумма налога) Подскажите. пожалуйста, корректны ли проводки? :) |
|