» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как в форме 100 отразить реализацию ФА I группы?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: karo-2006
Добавлено: #1  Сб Фев 15, 2014 13:59:02
Заголовок сообщения: Как в форме 100 отразить реализацию ФА I группы?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=565847#565847

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться. ТОО на общеустановленном режиме. Продаем 2 здания. Стоимостной баланс группы на начало года 500 000, 1 здание 200000, 2 здание 300000. Продаем оба, первое за 250000, второе за 270000, это цены уже без НДС. Оба здания использовались в предпринимательской деятельности больше 5 лет. Выбыли оба, больше основных средств в этой группе нет.Как отразить данную реализацию в форме 100? Какую сумму дохода отразить в стр. 100.00.004? И что делать с остатком по 2 зданию?

Добавлено спустя 12 минут 39 секунд:

Цены в тыс.тенге.
Автор: karo-2006
Добавлено: #2  Пн Фев 17, 2014 17:51:41
Заголовок сообщения:
Помогите пожалуйста, кто сталкивался с такой ситуацией.
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #3  Пн Фев 17, 2014 17:56:34
Заголовок сообщения:
karo-2006,
1 здание: получен доход от реализации фиксированного актива в размере 50 000 тыс.тенге. отражаете в строке 100.00.004.
2 здание: убыток от реализации в размере 30 000 тыс.тенге. Отражаете в строке 100.00.029 как убыток подлежащий переносу из строки 100.02.008 I.
Автор: karo-2006
Добавлено: #4  Вт Фев 18, 2014 16:44:31
Заголовок сообщения:
Спасибо огромное за ответ! Я извиняюсь за назойливость, но получается у меня в этом же году убыток перекроется?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #5  Вт Фев 18, 2014 17:52:32
Заголовок сообщения:
karo-2006, нет. Убыток, образовавшийся от реализации активов 1 группы, участвует в уменьшении налогооблагаемого дохода только со следующего года за его образованием.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #6  Пт Фев 21, 2014 10:05:50
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, мне тоже доход в 100.00.004 и расход в 100.00.029 или в какие -то др. строки ф 100?
У меня след. ситуация: Мы-ТОО, списали ОС (1 гр.)- ж/д путь в мае 2013, т.к. не используется в предрпр. деят-ти, первон ст-ть- 14116071тнг, начислен амортиз на 01.05.13-3293750тнг. Путь разобрали и в августе продали шпалы и др. ТМЦ на сумму 17730000 тенге. Ведь путь полностью не про амортизирован. В какие строки ф 100 ставить расходы-(Дт 7410) 10822321 тенге? Доход -кт 6210?

Добавлено спустя 48 секунд:

Заранее спасибо!
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #7  Пт Фев 21, 2014 10:56:30
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта, Вы же этот вопрос в теме задали уже http://balans.kz/viewtopic.php?t=52471
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #8  Пт Фев 21, 2014 11:44:54
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
Мохнатко Виолетта, Вы же этот вопрос в теме задали уже http://balans.kz/viewtopic.php?t=52471

Простите, но ответ в той заданной теме я увидела, позже , но из этих ответов ничего не понятно. Если не сложно разъясните ещё раз, спасибо.

Добавлено спустя 21 минуту 46 секунд:

Каимова Ольга говорит:
karo-2006,
1 здание: получен доход от реализации фиксированного актива в размере 50 000 тыс.тенге. отражаете в строке 100.00.004.
2 здание: убыток от реализации в размере 30 000 тыс.тенге. Отражаете в строке 100.00.029 как убыток подлежащий переносу из строки 100.02.008 I.

Т.е. в строке 100.02.008 отражается если реализованы ОС в целом вся группа?
А у меня в данной 1 группе осталось ещё 3 ОС, в какую строчку ф 100-поставить Кт 7410?

Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:

И почему ставить нужно только разницу 30000? а не весь расход 270000?
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #9  Пт Фев 21, 2014 14:26:03
Заголовок сообщения:
Здравствуйте Ольга Каимова.
Я новичок на форуме , поэтому постарайтесь меня понять, может я что-то делаю не так.
Закрыли созданную мной тему, значит я теперь должна писать в этой теме? Я пишу - но ответа нет, что не так?

Пожалуйста откликнитесь, кто реально сталкивался с такой реализацией и имеет подобный опыт. На других форумах мнения очень разноречивые, многие считают, что доход от реал ОС признается в НУ, а расход нет. Так получается теряем 10822321 тнг вычетов?
Прошу Вас поясните мне ещё раз: Дт 7410 -10822321 тенге -расходы от реал ФА, Кт 6210-11851089 тенге- доход от реал ФА. Реализованы ОС -1 группы, но не все!

В стр 100.00.004 "Прочие доходы" ставлю 11851089 тнг ?
А расходы по реализ ФА (Дт оборот сч 7410)-можно взять на вычеты? И в какую строчку ф 100 ставить? В строку 100.00.029 как убыток подлежащий переносу из строки 100.02.008 I., думаю не мой случай, т.к. реализована не вся группа ФА?
Или в стр 100.00.004 поставить результат-1028768 (11851089-10822321) и тогда вычеты нигде не отражать???

Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

Заранее всем благодарна! Очень надеюсь получить дельный совет- ведь для чего тогда форум?
Автор: Арнханова А.М.
Добавлено: #10  Ср Фев 26, 2014 15:24:39
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта ,

пока мы только можем сказать, что в форме 100.00: 100.00.001 будет доход реализации 17730000, 100.00.009(III) на сумму 10822321.

Вы не могли бы уточнить стоимостной баланс ОС на начало периода? или же данные по форме 100.02 предыдущего года, именно группы в которой находится это ОС, также налоговой реестр с разбивкой ОС этой группы?
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #11  Чт Фев 27, 2014 09:35:11
Заголовок сообщения:
Арнханова А.М. говорит:
Мохнатко Виолетта ,

пока мы только можем сказать, что в форме 100.00: 100.00.001 будет доход реализации 17730000, 100.00.009(III) на сумму 10822321.

Вы не могли бы уточнить стоимостной баланс ОС на начало периода? или же данные по форме 100.02 предыдущего года, именно группы в которой находится это ОС, также налоговой реестр с разбивкой ОС этой группы?

Здравствуйте, спасибо за отклик, но я с Вами не согласна, в стр 100.00.001 должно быть 15830357, а не 17730000, т.к. эта сумма с НДС. И в 100.00.009(III) сумма 11851089 как с/сть ТМЦ, а не 10822321-ведь это остат ст-ть ОС.
Стоимостной баланс ОС на начало периода 25602530 тнг.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #12  Чт Фев 27, 2014 10:15:32
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
но я с Вами не согласна, в стр 100.00.001 должно быть 15830357, а не 17730000, т.к. эта сумма с НДС.

В первоначальном вопросе не было указания на сумму НДС.
Да, конечно в доходе показываем суммы без НДС.
Мохнатко Виолетта говорит:
И в 100.00.009(III) сумма 11851089 как с/сть ТМЦ, а не 10822321-ведь это остат ст-ть ОС.

Распишите на проводках как Вы сделали перевод из ОС в ТМЦ?
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #13  Чт Фев 27, 2014 10:24:25
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
Распишите на проводках как Вы сделали перевод из ОС в ТМЦ?

Дт Кт
2420 2410 3293750 - списана амортиз
7410 2410 10822321 - списана ост ст-ть
1310 6210 11851089 -оприх ТМЦ
7010 1310 11851089 - списана с/сть
1210 6010 15830357 - реализ ТМЦ
1210 3130 1899643 ндс
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #14  Чт Фев 27, 2014 10:25:26
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
Стоимостной баланс ОС на начало периода 25602530 тнг.

Расчет дохода/убытка от выбытия ФА 1 группы: при условии что все суммы без НДС и указанный стоим.баланс только по ж/д пути, а не по группе в целом:
СБнп = 25602530
Выбыло = 10822321
СБкп = 0
Убыток = 14780209.

Добавлено спустя 27 секунд:

Мохнатко Виолетта, подтвердите, что
Омарова Д.М. говорит:
условии что все суммы без НДС и указанный стоим.баланс только по ж/д пути, а не по группе в целом:

Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #15  Чт Фев 27, 2014 10:32:31
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
стоим.баланс только по ж/д пути, а не по группе в целом:

стоим. баланс по группе, в гр 4 пути, у всех один код по КОФу или это будет все-таки 4 подгуппы?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #16  Чт Фев 27, 2014 10:38:04
Заголовок сообщения:
Цитата:
Статья 117. Определение стоимостного баланса
Каждый объект I группы приравнивается к подгруппе.
2. По каждой подгруппе (группы I), группе на начало и конец налогового периода определяются итоговые суммы, называемые стоимостным балансом подгруппы (группы I), группы.
Стоимостный баланс I группы состоит из стоимостных балансов подгрупп по каждому объекту основных средств и стоимостного баланса подгруппы, образованного в соответствии с подпунктом 2) пункта 3 статьи 122 настоящего Кодекса.

По каждому активу 1 группы отдельно определяем стоим.баланс на начало, приход, выбытие, стоим.баланс на конец.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #17  Чт Фев 27, 2014 10:39:49
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
только по ж/д пути, а не по группе в целом:

а если конкретно по этому ж/д пути , то СБнп -11410491.

Добавлено спустя 1 минуту 30 секунд:

Мохнатко Виолетта говорит:
Статья 117. Определение стоимостного баланса
Каждый объект I группы приравнивается к подгруппе.

т.е. 4 группы?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #18  Чт Фев 27, 2014 10:42:07
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
т.е. 4 группы?

4 подгруппы в 1 группе.

Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:

Мохнатко Виолетта говорит:
а если конкретно по этому ж/д пути , то СБнп -11410491.

Учитывая данные по этому ж/д пути видно, что его списали с убытком.
Убыток отразится в строке 100.02.008 I Величина стоимостного баланса группы и признаваемый убыток по подгруппам (I группы) при выбытии всех фиксированных активов = 588170. Затем эта сумма перенесется в строку 100.00.029 Убыток, подлежащий переносу (100.00.028 + 100.02.008 I) и начнет уменьшать НОД с 2014 года.

Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:

Омарова Д.М. говорит:
Учитывая данные по этому ж/д пути видно, что его списали с убытком.

Привожу данные для налогового регистра по этому ж/д пути, т.е. только по этой подгруппе:
СБнп = 11410491
Выбыло = 10822321
СБкп = 0
100.02.008 I Величина стоимостного баланса группы и признаваемый убыток по подгруппам (I группы) = 588170.
Данный ж/д путь в налоговом учете в 2013 году не амортизируется, убыток в 2013 году не компенсирует налогооблагаемый доход.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #19  Чт Фев 27, 2014 10:46:41
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
Расчет дохода/убытка от выбытия ФА 1 группы: при условии что все суммы без НДС и указанный стоим.баланс только по ж/д пути, а не по группе в целом:

и тогда
СБнп = 11410491
Выбыло = 10822321
СБкп = 0
Убыток = 588170 - и он переносится на послед 10 лет(п1 ст 137 НК) и на вычеты по этой гр в этом году ничего не берем-верно?

Добавлено спустя 7 минут 21 секунду:

Омарова Д.М. говорит:

Расчет дохода/убытка от выбытия ФА 1 группы: при условии что все суммы без НДС и указанный стоим.баланс только по ж/д пути, а не по группе в целом:
и тогда
СБнп = 11410491
Выбыло = 10822321
СБкп = 0
Убыток = 588170 - и он переносится на послед 10 лет(п1 ст 137 НК) и на вычеты по этой гр в этом году ничего не берем-верно?

Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:

Омарова Д.М. говорит:
стоим.баланс только по ж/д пути, а не по группе в целом:

и тогда
СБнп = 11410491
Выбыло = 10822321
СБкп = 0
Убыток = 588170 - и он переносится на послед 10 лет(п1 ст 137 НК) и на вычеты по этой гр в этом году ничего не берем-верно?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #20  Чт Фев 27, 2014 11:44:01
Заголовок сообщения:
По 1 группе
Мохнатко Виолетта говорит:
Убыток = 588170 - и он переносится на послед 10 лет(п1 ст 137 НК) и на вычеты по этой гр в этом году ничего не берем-верно?

убыток от выбытия ж/д пути из состава ОС - не берете на вычеты в 2013 году, он переносится на 10 лет.

Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

Мохнатко Виолетта говорит:
7010 1310 11851089 - списана с/сть
1210 6010 15830357 - реализ ТМЦ

А на вычеты в 2013 году возьмете сумму по реализованным ТМЦ - как разницу между доходом (15830357) и с/с ТМЦ (11851089)
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #21  Чт Фев 27, 2014 11:56:36
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
А на вычеты в 2013 году возьмете сумму по реализованным ТМЦ - как разницу между доходом (15830357) и с/с ТМЦ (11851089)

Эти суммы в ф100 попадают автоматически, через стр 100.00.009.III.А, так ведь?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #22  Чт Фев 27, 2014 12:44:23
Заголовок сообщения:
В форме 100.00: 100.00.001 будет доход реализации 15830357, 100.00.009(III) на сумму 11851089.

Добавлено спустя 11 секунд:

Одной спасибки достаточно.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #23  Чт Фев 27, 2014 12:48:25
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
  

Одной спасибки достаточно.

Лишнее не будет, я за каждый понравившийся ответ, к тому же Вы мне здорово помогли.
А можно еще спросить? чтоб окончательно все точки расставить с этими ОС.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #24  Чт Фев 27, 2014 12:54:42
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта, задавайте все вопросы, чтобы разобрать до конца.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #25  Чт Фев 27, 2014 13:00:11
Заголовок сообщения:
.
Омарова Д.М. говорит:
Распишите на проводках как Вы сделали перевод из ОС в ТМЦ?

Дт Кт
1310 6210 11851089 -оприх ТМЦ,
Эта сумма (Кт 6210) отражается в стр 100.00.004?

Добавлено спустя 4 минуты 26 секунд:

Омарова Д.М. говорит:
...задавайте все вопросы, чтобы разобрать до конца.

Амортизация в БУ= (БС*норму/12 м-в) * к-во мес-в, после принятия к учету, а в НУ –СБкп *норму и не зависит когда принят ФА, амортизация на вычет берется за год?

Добавлено спустя 4 минуты 48 секунд:

Омарова Д.М. говорит:
..задавайте все вопросы, чтобы разобрать до конца.

В 2012г. по ФА 1 гр 1.подгр. начисляли аморт в НУ , как СБнп+Пост(по баланс)- Выбытие(по остаточн)=СБкп *норму по группе и включили в вычеты 2012г. А в июне 2013 года этот ФА вернули поставщику по ст-ти, по которой купили в 2011г, нужно ли делать какую-то корректировку амортизации, уже взятой на вычеты в 2012г? Или эта операция найдет отражение в ф 100 за 2013 -только в стр 100.02.003I по балансовой стоимости, она же цена возврата?

Добавлено спустя 9 минут 18 секунд:

По списанному ж/д пути. Каких то обязательств по возврату НДС ведь у нас не возникает?(ну типа списываем, раньше срока наступления износа)

Добавлено спустя 11 минут 33 секунды:

Получается, в строках 100.02.003 отражаем только выбытие в случае реализ ФА по цене реализ без НДС и/или списания, не полностью про амортизированных ФА, по остаточн ст-ти. Списание в БУ основных средств, по которым начислена 100% амортиз, в этих строках не отражаем?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #26  Чт Фев 27, 2014 13:35:08
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
Амортизация в БУ= (БС*норму/12 м-в) * к-во мес-в, после принятия к учету, а в НУ –СБкп *норму и не зависит когда принят ФА, амортизация на вычет берется за год?

в БУ верно, и амортизацию начисляем с месяца, следующего за месяцем приобретения ОС.
А в НУ - если актив выбыл в теч.года - то за этот год амортизацию не рассчитываем и на вычеты не берем.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #27  Чт Фев 27, 2014 13:39:56
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:

А в НУ - если актив выбыл в теч.года - то за этот год амортизацию не рассчитываем и на вычеты не берем.

А если поступил в середине года, его баланс ст-ть попадает в СБ кп и по норме, посчитает как за год? вот я о чём.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #28  Чт Фев 27, 2014 13:40:41
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
В 2012г. по ФА 1 гр 1.подгр. начисляли аморт в НУ , как СБнп+Пост(по баланс)- Выбытие(по остаточн)=СБкп *норму по группе и включили в вычеты 2012г. А в июне 2013 года этот ФА вернули поставщику по ст-ти, по которой купили в 2011г, нужно ли делать какую-то корректировку амортизации, уже взятой на вычеты в 2012г?

В 2012 год не надо возвращаться - необходимо отразить в ф.100 по дате наступления события, т.е. по дате возврата.
Смотрите, в ф.100.02 за 20113 год показать надо выбытие ФА по балансовой стоимости. А сумму амортизации по этому активу за 2012 год, необходимо включить в строку - Корректировка доходов/вычетов - 100.00.022 формы 100.00 за 2013 год.
Мохнатко Виолетта говорит:
Или эта операция найдет отражение в ф 100 за 2013 -только в стр 100.02.003I по балансовой стоимости, она же цена возврата?

У Вас же в 2013 году балансовая стоимость уже не должна быть равна цене возвара - на сумму амортизации. Разве не так?

Добавлено спустя 35 секунд:

Мохнатко Виолетта говорит:
А если поступил в середине года, его баланс ст-ть попадает в СБ кп и по норме, посчитает как за год? вот я о чём.

По поступившим в течение года и числящимся в остатках на 31.12 - амортизация по НУ начисляется.

Добавлено спустя 30 секунд:

По возврату - кстати - возникнет обязательство по корректировке зачетного НДС. Но это отдельная тема.

Добавлено спустя 17 секунд:

Мохнатко Виолетта говорит:
По списанному ж/д пути. Каких то обязательств по возврату НДС ведь у нас не возникает?(ну типа списываем, раньше срока наступления износа)

надо будет корректировать зачет. Отдельная тема.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #29  Чт Фев 27, 2014 13:43:58
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
У Вас же в 2013 году балансовая стоимость уже не должна быть равна цене возвара - на сумму амортизации. Разве не так?

Не так , по решению суда вернули в первон виде, поэтому балансовая стоимость равна цене возврата
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #30  Чт Фев 27, 2014 13:44:26
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
Получается, в строках 100.02.003 отражаем только выбытие в случае реализ ФА по цене реализ без НДС и/или списания, не полностью про амортизированных ФА, по остаточн ст-ти. Списание в БУ основных средств, по которым начислена 100% амортиз, в этих строках не отражаем?

Не отражаем. Если в НУ по ним еще есть стоимость - то "тянем" её до тех пор пока в НУ несамортизируется.
Цитата:
Статья 119. Выбытие фиксированных активов

1. Если иное не установлено настоящей статьей, выбытием фиксированных активов является прекращение признания данных активов в бухгалтерском учете в качестве основных средств, инвестиций в недвижимость, нематериальных и биологических активов, за исключением случаев прекращения признания в результате полной амортизации и (или) обесценения, а также перевод в состав активов, предназначенных для продажи.
Признание в целях налогообложения выбытия фиксированных активов означает исключение выбывших активов из состава фиксированных активов.


Добавлено спустя 51 секунду:

Мохнатко Виолетта говорит:
Не так , по решению суда вернули в первон виде, поэтому балансовая стоимость равна цене возврата

Вы в БУ в 2012 году амортизировали ОС, значит остаточная стоимость должна быть равна первоначальная стоимость минус амортизация 2012 года.

Добавлено спустя 56 секунд:

Мохнатко Виолетта говорит:
по решению суда вернули в первон виде,

Поэтому стоимость выбытия будет равна стоимости приобретения, а разница в доход.
И эта разница закроется корректировкой вычетов - на сумму амортизации.

Добавлено спустя 44 секунды:

Мохнатко Виолетта, второй вопрос по возврату ОС по решению суда - давайте разбирать в отдельной теме.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #31  Чт Фев 27, 2014 13:46:58
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
надо будет корректировать зачет. Отдельная тема.

Это мне создать такую тему?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #32  Чт Фев 27, 2014 13:47:31
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта, создайте новую тему и киньте ссылку на нее мне личным сообщением.

Добавлено спустя 13 секунд:

Мохнатко Виолетта говорит:
Это мне создать такую тему?

да.

Добавлено спустя 44 секунды:

Я уже насчитала 3 вопроса - по которым надо заводить новые темы.

Добавлено спустя 23 секунды:

Ж\д путь разобрали - реализацию - остальное отдельно.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #33  Чт Фев 27, 2014 13:53:26
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
По поступившим в течение года и числящимся в остатках на 31.12 - амортизация по НУ начисляется.

т.е. если на 01.01.11 остатков нет, а есть только поступление 31 января - я за 2011 амортиз в НУ не начисляю?
а если есть остатки на 01.01и приход и расход, то амортиз начисляю остатки на 01.01*норму?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #34  Чт Фев 27, 2014 16:37:15
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
т.е. если на 01.01.11 остатков нет, а есть только поступление 31 января - я за 2011 амортиз в НУ не начисляю?

Наоборот, начисляете. Т.к. поступившие ФА будут участвовать в формировании стоимостного баланса группы на конец периода. А амортизационные отчисления в НУ рассчитываются от стоимостного баланса на конец периода.

Добавлено спустя 52 секунды:

Мохнатко Виолетта говорит:
а если есть остатки на 01.01и приход и расход, то амортиз начисляю остатки на 01.01*норму?

Вычеты по амортизационным отчислениям = Стоимостной баланс на конец периода (остатки на 31.12) х применяемую норму амортизации.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #35  Чт Фев 27, 2014 16:44:34
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
Омарова Д.М. говорит:
По поступившим в течение года и числящимся в остатках на 31.12 - амортизация по НУ начисляется.

Прошу прощения , я это сообщение прочла как - амортизация по НУ не начисляется, вот с испуга и задала такие вопросы
- если на 01.01.11 остатков нет, а есть только поступление 31 января - я за 2011 амортиз в НУ не начисляю?
а если есть остатки на 01.01и приход и расход, то амортиз начисляю остатки на 01.01*норму?

Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

1.
Омарова Д.М. говорит:
Распишите на проводках как Вы сделали перевод из ОС в ТМЦ?

Дт Кт
1310 6210 11851089 -оприх ТМЦ, эта сумма Кт 6210 отражается в стр 100.00.004?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #36  Чт Фев 27, 2014 17:51:16
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
Дт Кт
1310 6210 11851089 -оприх ТМЦ, эта сумма Кт 6210 отражается в стр 100.00.004?

да, только счет использовать будете 6280 Прочие доходы.
Т.е. в данном случае приходуете как излишки при проведении инвентаризации.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #37  Чт Фев 27, 2014 18:19:51
Заголовок сообщения:
quote="Омарова Д.М."]Мохнатко Виолетта, создайте новую тему и киньте ссылку на нее мне личным сообщением.
[/quote]
Я отправляла Вам 3 ссылки, правильно я завела темы?[
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #38  Чт Фев 27, 2014 18:26:29
Заголовок сообщения:
Мохнатко Виолетта говорит:
Я отправляла Вам 3 ссылки, правильно я завела темы?[

получила 2 ссылки. По обеим ответ в темах.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #39  Чт Фев 27, 2014 18:42:16
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
получила 2 ссылки. По обеим ответ в темах.

Увидела, отправила Вам 3 ссылку.
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #40  Чт Фев 27, 2014 20:01:49
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
В 2012 год не надо возвращаться - необходимо отразить в ф.100 по дате наступления события, т.е. по дате возврата.
Смотрите, в ф.100.02 за 20113 год показать надо выбытие ФА по балансовой стоимости. А сумму амортизации по этому активу за 2012 год, необходимо включить в строку - Корректировка доходов/вычетов - 100.00.022 формы 100.00 за 2013 год.

Простите за назойливость, но я хочу уточнить. Я сделаю и в ф 100.02- 22900000, дальше в стр 100.00.022 формы 100 за 2013 -2290000, и у меня
СБнп по этой подгр = 20610000,
выбытие = 22900000,
СБкп=-2290000(20610000-22900000) и я считаю СБкп -0, амортиз поданной гр-0, а 2290000 в стр 100.02.008 со знаком-, верно?

Добавлено спустя 31 минуту 36 секунд:

Омарова Д.М. говорит Чт Фев 27, 2014 13:44:26
Поэтому стоимость выбытия будет равна стоимости приобретения, а разница в доход.
И эта разница закроется корректировкой вычетов - на сумму амортизации.
Значит доход в этом случае ставим в стр 100.02.008 со знаком -?
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #41  Чт Фев 27, 2014 23:26:10
Заголовок сообщения:
Я ошиблась, сумму 2290000- доход поставим в стр 100.00.022, а не в 100.02.008, так?

Добавлено спустя 9 минут 33 секунды:

а точнее стр 100.00.022I, да?
Автор: Мохнатко Виолетта
Добавлено: #42  Пт Фев 28, 2014 15:02:32
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
Мохнатко Виолетта, задавайте все вопросы, чтобы разобрать до конца.

Добрый день!
Уточняю, купили ОС в декабре, в целях БУ амортизацию начнем считать с 1 числа месяца, след за поступлением, а значит с 01 января 2014 года и в расходы 2013г она не входит. В целях НУ приобретение ставиться в 100.02.002 в 2013г? и через СБнп амортизация войдет в вычеты 2013 года?
Автор: Оленька
Добавлено: #43  Сб Мар 22, 2014 14:34:15
Заголовок сообщения:
Уважаемые Эксперты ! Помогите пожалуйста! Совсем запуталась! При начислении Дохода по строке 100.00.001 Например :
Доход : 6010-1210 = 1000000
Возврат товара: 6020-1210 = -10000
Скидка с продаж 6030-1210 = -150000
Доход по строке 100.00.001 = 840 000, или 1140 000 ?, Заранее спасибо !

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ