Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Зачет НДС по затратам связанным с арендой а/транспорта. 2004-5 г.

»	Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz	Зачет НДС по затратам связанным с арендой а/транспорта. 2004-5 г.
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых

Автор:

Нерезидент Баланса

Добавлено:

#1 Пт Авг 26, 2005 16:02:36

Заголовок сообщения:

[quote="tehvest"]

Julija говорит:

Но в случае регистрации работников НДС в зачет относить можно,

Вот здесь я не поняла.Как работник регистрируется в качестве плательщика по НДС? Или я,действительно,не поняла Вашей мысли?
[/i]

Уточню мысль: когда я начала работать в организации, столкнулась с проблемой, что некоторые машины оформлены на физ.лиц. То есть нужно как-то списывать затраты на их содержание, при этом некого отправить в НК дл регистрации в качестве ИП (письмо НК мФ РК), и договор аренды не оформишь (то есть не будет основания для ремонта и заправки данного транспорта)Ранее оформляля договора аренды, с августа 2005 г перешла на договора использовани транспорта в служебных целях. Но сначала списывала такие затраты через 681 счет!!!

Когда физлицо зарегистрировано в НК в качестве ИП, с ним без проблем заключается договор аренды, предусматривающий условия в соответствии с ГК РК: расходы на содержание несет арендатор... То есть машина за балансом, документы на ГСМ, запчасти оформляются на ЮЛ-арендатора.

С Вашей позицией согласна.

Автор:

Galin

Добавлено:

#2 Чт Авг 25, 2005 19:33:13

Заголовок сообщения:

Julija говорит:

До выхода злаполучного письма МФ РК 13.08.2005г (где опровергается мнение налоговиков, аудиторов, что при аренде транспорта доход физлица классифицируется как доход от разовых выплат без уплаты ОПВ и СЦ..., регистрация в качестве ИП) я без проблем относила данные затраты на вычет (Дт 821 по бух учету и по нормам в НК - в налоговом), НДС - в зачет.

Речь идет о НДС по приобретенным товарам(материалам:зап.части,бензин и проч.)нами- арендаторами а/м. Мы несем непосредственные затраты,связанные с ремонтом,заправкой.Арендуем а/м для предпринимательской деятельности,значит аренду а/м мы относим на расходы. НДС по аренде а/м,соответсвенно не берем в зачет,поскольку:
1)физ.лицо неплательщик НДС
2)счет-фактура отсутствует по причине-см.п)1.

Потом выкрутилась так: те машины, которые оформлены на физ лиц, ремонтировалиь в качестве материальной поддержки( с приложением заявление об оказании...).

Не согласна с материальной поддержкой. В договоре на аренду а/м уже оговорена стоимость аренды и есть пункты,где оговаривается,что мелкий ремонт,заправка и проч.производится за счет арендатора.Тем более,что такого рода выплаты не имеют никакого отношения к ФОТ. Фонд оплаты труда работников.(но не арендодателей)

Последняя относилась на вычет через ФОТ. :cry: Минус- увеличение месячных зарплатных налогов, корректировка НДС к зачету (по приложению 300.08)!
Например: подотчетное лицо отчиталось по такой машине с приложением счет-фактуры, которая включается в 307.00

Поскольку,затраты по ремонту и заправке(в дальнейшем-содержание)а/м несет арендатор,то счет-фактуры,акты закупа проводятся по бух.учету как затратная часть и НДС берется в зачет,согласно требованиям НК.

Дт 671 Кт 333, Дт 681 Кт 671 Дт 821 Кт 681 и т д
Правда, где-то читала пропаганду, что в подобных случаях такая часть ФОТ на вычет по приложению 10 не относится.
Ну а в НДС мы , конечно, теряем! :?
Но в случае регистрации работников НДС в зачет относить можно,

Вот здесь я не поняла.Как работник регистрируется в качестве плательщика по НДС? Или я,действительно,не поняла Вашей мысли?

главное - подтвердить их маршрут (по -работе, а не наоборот), оформить какие-нибудь лимиты... Их так любят проверяющие...!

Лимиты устанавливаются на практике обычно,если а/м находится в имущественном ведении и не является арендованным.

Я остаюсь при своем мнении,что по содержанию арендованного а/транспорта я несу затраты,связанные с получением совокупного годового дохода и в части затрат на содержание могу относить НДС в зачет.

[/i]

Автор:	Нерезидент Баланса
Добавлено:	#3 Чт Авг 25, 2005 18:46:29
Заголовок сообщения:
До выхода злаполучного письма МФ РК 13.08.2005г (где опровергается мнение налоговиков, аудиторов, что при аренде транспорта доход физлица классифицируется как доход от разовых выплат без уплаты ОПВ и СЦ..., регистрация в качестве ИП) я без проблем относила данные затраты на вычет (Дт 821 по бух учету и по нормам в НК - в налоговом), НДС - в зачет. Потом выкрутилась так: те машины, которые оформлены на физ лиц, ремонтировалиь в качестве материальной поддержки( с приложением заявление об оказании...). Последняя относилась на вычет через ФОТ. :cry: Минус- увеличение месячных зарплатных налогов, корректировка НДС к зачету (по приложению 300.08)! Например: подотчетное лицо отчиталось по такой машине с приложением счет-фактуры, которая включается в 307.00 Дт 671 Кт 333, Дт 681 Кт 671 Дт 821 Кт 681 и т д Правда, где-то читала пропаганду, что в подобных случаях такая часть ФОТ на вычет по приложению 10 не относится. Ну а в НДС мы , конечно, теряем! :? Но в случае регистрации работников НДС в зачет относить можно, главное - подтвердить их маршрут (по -работе, а не наоборот), оформить какие-нибудь лимиты... Их так любят проверяющие...!

Автор:	Galin
Добавлено:	#4 Чт Авг 25, 2005 15:08:50
Заголовок сообщения:
Спасибо Бух,но меня интересует именно налогообложение,а не методика бух.учета. 8)

Автор:	Galin
Добавлено:	#5 Пн Авг 22, 2005 14:47:01
Заголовок сообщения:
пасиба :cry:

Автор:	Нерезидент Баланса
Добавлено:	#6 Пн Авг 22, 2005 14:38:21
Заголовок сообщения:
ссылку - можна... вот - "Ф а й л б у х г а л т е р а № 17 май 2005 года.

Автор:	Galin
Добавлено:	#7 Пн Авг 22, 2005 10:53:04
Заголовок сообщения:
Starican, "файл бухгалтера" № 17 не могу отыскать.А ссылку можно?

Автор:	Нерезидент Баланса
Добавлено:	#8 Пт Авг 19, 2005 21:02:43
Заголовок сообщения:
сие зависит от положений договора. рекомендуемый мною материал выкурен вами ?

Автор:	Galin
Добавлено:	#9 Пт Авг 19, 2005 19:18:19
Заголовок сообщения:
Аренда а/т, это расходы, связанные с получением дохода.Почему я не могу аренду отнести на 82/общие расходы? Поскольку по договору расходы на содержание транспорта предприятие берет на себя,значит по приобретенным зап.частям,бензина-керосина НДС ставлю в зачет.Опять потому, что эти расходы...связанные с получением дохода.

Автор:	Нерезидент Баланса
Добавлено:	#10 Пт Авг 19, 2005 18:47:56
Заголовок сообщения:
кажется будет так - 1.физлицу платим за аренду ЕГО автомобиля - 821 - 681 удержали все налоги как с ЗП. Проводки надеюсь, знаете. 2. ФЛ берет денги для покупки запчастей, бензина Расходный кассовый ордер - 333-451 3. ФЛ сдает СФ за бензин, запчасти Приходные накладные - 20х - 671 авансовые отчеты - 671 - 333 5. списание бензина, запчастей по факту установки и заправки Акт списания - 8хх - 20х 4. Удерживаем с ФЛ полученный им доход физлица Удержание из ЗП - 681 - 7хх 5. Начисляем доход физлица - Начисление ЗП - 821\не идущие на вычеты - 681 все налоги какаая занятная камасутра....

Автор:	Galin
Добавлено:	#11 Пт Авг 19, 2005 18:29:34
Заголовок сообщения:
Да погнала уже...В смысле не я, а их...

Автор:	Нерезидент Баланса
Добавлено:	#12 Пт Авг 19, 2005 18:24:35
Заголовок сообщения:
гоните пинками этих лодырей (сотрудников и прочих физлиц-арендодателей) в НК для регистрации их как ИП, ссылаясь на ГК РК ст.19, п.4, пп.2....иначе - читайте Камасутру... "лучше канешна, помучатца" (с) т. Сухов, Белое солнце пустыни

Автор:	Galin
Добавлено:	#13 Пт Авг 19, 2005 18:19:17
Заголовок сообщения:
Не перестаю восхищаться добротой...Сенькаю :lol:

Автор:	Нерезидент Баланса
Добавлено:	#14 Пт Авг 19, 2005 18:17:12
Заголовок сообщения:
В "Ф а й л е б у х г а л т е р а № 17 май 2005 года хороший и подробный материал на эту тему - Особенности аренды автомобилей.

Автор:	Galin
Добавлено:	#15 Пт Авг 19, 2005 13:26:27
Заголовок сообщения:	Зачет НДС по затратам связанным с арендой а/транспорта. 2004-5 г.
база знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=292314#292314 Хочу посоветоваться. У предыдущего бухгалтера за 2004 г.была проводка по корректировке НДС,ранее отнесенного в зачет. По договорам аренды а/транспорта мы должны покупать необходимые зап.части для арендуемого а/м,делать мелкий ремонт, возмещать расходы на заправку. Ссылаясь на ст.236 пред.бух.затраты на зап.части и проч.отнесла как затраты за счет чистой прибыли и откорректировала соответсвенно НДС. Я ничего не увидела в этой статье,подтверждающего правильность ее действий.Может я не права? ______________________________________________ *Резиденты,ТОО.Аренда 2-х а/м:у сотрудника и физ.лица.

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ