» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

21 февраля 2014г. семинар - "Готовимся к годовому отчету по ф.100 за 2013г."

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #1  Пн Фев 03, 2014 15:50:33
Заголовок сообщения: 21 февраля 2014г. семинар - "Готовимся к годовому отчету по ф.100 за 2013г."
Продолжаются семинары www.balans.kz

21 февраля 2014г. cеминар в г.Астана. "Готовимся к годовому отчету по ф.100 за 2013г."
Похожие семинары Баланса в других городах:
22 февраля в г.Караганда - http://balans.kz/viewtopic.php?t=52219#body
28 февраля в г.Атырау - http://balans.kz/viewtopic.php?t=52220#body
1 марта в г.Актау - http://balans.kz/viewtopic.php?t=52221#body

Смотреть видеоанонс семинара.

Подать заявку - http://balans.kz/seminar/
В случае оплаты наличными, обращайтесь, пожалуйста, за реквизитами на http://www.balans.kz/support.php#send

Данные семинары засчитываются в обязательные 120 часов повышения квалификации по сертификации CAP/CIPA.

Дата проведения: 21 февраля 2014г. (пятница)

Тема семинара: "Готовимся к годовому отчету по ф.100 за 2013г."

Начало семинара в 14:00.
Регистрация участников начинается с 13:30
Продолжительность 4 часа.
Стоимость участия в семинаре одного участника за один день = 20 000 тенге.

План:
1. Составление Декларации по КПН за 2013 год:
1.1 Доход от прироста стоимости
1.2 Доход от выбытия фиксированных активов
1.3 Доход по беспроцентным займам (экономия на вознаграждении)
1.4 Вычеты при определении налогооблагаемого дохода:
- расходы, не относимые на вычет
- вычеты по заработной плате и командировочным расходам
- расходы будущих периодов
- вычеты по фиксированным активам
2. Заполнение приложения №7 "Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности"
3. Составление ф.100.00 и налоговых регистров.
4. Разбор практических ситуаций.

Место проведения: г.Астана, пр. Абылайхана 5/2, ВП-2

Вниманию участников!
Семинар проводится при наличии не менее 5-ти оплаченных заявок.
Для подтверждения Вашего участия в семинаре - Вам необходимо оплатить заявку сразу после подачи.

Лекторы:
Омарова Д.М. - ведущий лектор семинаров и вебинаров Баланса, участник разработки Налогового кодекса, с многолетним опытом работы в области разъяснения налогового законодательства, автор статей по разъяснению налогового законодательства в периодических изданий, бухгалтер с многолетним опытом работы в области консалтинга по вопросам налогообложения и кадрового учета, налоговой экспертизы сделок. Автор аналитических статей Баланса, разработчик таблиц по изменениям в Налоговый кодекс и ФНО, разработчик онлайн налогового календаря, разработчик форм для автоматического заполнения КПН (100.00), ИПН (220.00), НДС (ф.300.00), упрощенной декларации (ф.910.00).

Мырзабаева Б.М. - ведущий лектор семинаров и вебинаров Баланса, участник разработки Налогового кодекса, с многолетним опытом в области разъяснения налогового законодательства, автор статей по разъяснению налогового законодательства в периодических изданиях, бухгалтер с многолетним опытом работы в области консалтинга по вопросам налогообложения и кадрового учета, налоговой экспертизы сделок. Автор аналитических статей Баланса, разработчик таблиц по изменениям в Налоговый кодекс и ФНО, разработчик онлайн налогового календаря, разработчик форм для автоматического заполнения КПН (100.00), НДС (300.00), упрощенной декларации (ф.910.00).

Можно заказать видеозапись данной тематики на диске по почте:
Подать заявку http://balans.kz/order/index.php?video_seminar=1
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Чт Фев 06, 2014 12:00:24
Заголовок сообщения:
Мырзабаева Б.М. говорит:
1.4 Вычеты при определении налогооблагаемого дохода:
- расходы, не относимые на вычет
- вычеты по заработной плате и командировочным расходам
- расходы будущих периодов

В этой теме будут рассматриваться расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежащие вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #3  Пт Фев 07, 2014 11:35:43
Заголовок сообщения:
Участники, Вы можете подать заявку на семинар и написать сразу интересующий Вас вопрос в пределах представленного плана семинара.
Все вопросы будут разобраны ведущими на семинаре.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #4  Пн Фев 10, 2014 17:16:46
Заголовок сообщения:
Мырзабаева Б.М. говорит:
2. Заполнение приложения №7 "Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности"

Приложение 100.07 отражает данные бухгалтерского баланса. В этой теме будет рассмотрено заполнение этого приложения на практическом примере.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #5  Вт Фев 11, 2014 16:17:55
Заголовок сообщения:
Всем участникам семинара предоставляется скидка более 70% при приобретении диска "Полный сборник вебинаров и материалов Баланса".
На семинаре Вы сможете приобрести данный диск за 5000 тенге.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Пт Фев 14, 2014 17:28:33
Заголовок сообщения:
Мырзабаева Б.М. говорит:
1.3 Доход по беспроцентным займам (экономия на вознаграждении)

С 2009 года введено такое понятие как включение в СГД налогоплательщика доходов от экономии на вознаграждении.
На семинаре лектор разъяснит правовые основы получения займов, начисления процентов и налоговых рисков по беспроцентным займам. На практических примерах рассчитаем сумму экономии с применением средневзвешенных ставок БВУ и составлением налогового регистра.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #7  Пн Фев 17, 2014 11:34:05
Заголовок сообщения:
Прием заявок закрыт.
Участники, до встречи на семинаре.

Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд:

Всем участникам иметь при себе калькулятор и распечатанную форму 100.00 за 2013 год с приложениями.
Автор: Arina73
Добавлено: #8  Пн Фев 17, 2014 15:25:04
Заголовок сообщения:
А я просмотрела анонс :cry:
Подскажите а прием заявок ограничен, или все таки возможно ещё попасть на семинар?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #9  Пн Фев 17, 2014 16:13:29
Заголовок сообщения:
Arina73, возможно найдется место. Вам отпишутся на е-майл.
Автор: Arina73
Добавлено: #10  Пн Фев 17, 2014 16:20:42
Заголовок сообщения:
Спасибо! Буду ждать
Автор: Arina73
Добавлено: #11  Ср Фев 19, 2014 10:20:58
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!
Очень интересует вопрос о включении в затраты судебных издержек (дата, сумма),
а так же вопрос о бухгалтерских документах, признанных к оплате судом.
Возможно ли рассмотреть эту тему на семинаре?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #12  Ср Фев 19, 2014 11:06:44
Заголовок сообщения:
Arina73, напишите свой вопрос на техподдержку - лектор ответит на него на семинаре.
Автор: Тумбалина
Добавлено: #13  Ср Фев 19, 2014 16:49:02
Заголовок сообщения:
Добрый день! подскажите пожалуйста вышла ли онлайн форма годового отчета либо ехеl таблица ф .100 с проверкой???
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #14  Ср Фев 19, 2014 16:58:09
Заголовок сообщения:
Тумбалина, Вам сюда - http://balans.kz/viewtopic.php?t=52371
Автор: Arina73
Добавлено: #15  Ср Фев 19, 2014 20:32:41
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М., а как написать на техподдержку, подскажите пожалуйста
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #16  Ср Фев 19, 2014 21:20:50
Заголовок сообщения:
Arina73, Вам уже писали. Ответьте в переписке обратным письмом.
Автор: Arina73
Добавлено: #17  Пн Фев 24, 2014 14:43:50
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Ещё раз хочу поблагодарить за семинар.:Rose:
На выходных ещё раз просматривала задачи и возникли вопросы, если не затруднит, ответьте пожалуйста:
Задача №2
1.Почему по зданию№2 убыток перенесли в стр. 100.00.029-убыток,подлежащий переносу,
а по объекту группы 4, убыток отнесли на вычеты - стр.100.00.017
2.По зданию № 1 по условию задачи по БУ получаем убыток (3320000-3200000)=120000
В какую строку ФНО 100 разносится этот убыток, и если не разносится, то почему?

Задача «Расходы не идущие на вычет»
Организация банкета -800000 И членские взносы – 250000. Включаем ли в строку100.00.09.3 и строку 100.00.009.8, или только сумму разрешенного зачета 235000 и 173100 в строки 14 и 20?

Займ
В какой строке ФНО 100 отражается сумма дохода в виде материальной выгоды в случае получения беспроцентного займа

Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:

Извиняюсь - по задаче2 ответ на 2 вопрос не требуется
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #18  Вт Фев 25, 2014 18:04:25
Заголовок сообщения:
Семинар проведен. Все участники активно принимали участие в обсуждении темы и решении задач.
По итогам семинара остались вопросы на уточнение, которые будут опубликованы позднее в этой теме.
Фото с семинара.

Добавлено спустя 21 минуту 14 секунд:

Arina73 говорит:
Задача №2
1.Почему по зданию№2 убыток перенесли в стр. 100.00.029-убыток,подлежащий переносу,
а по объекту группы 4, убыток отнесли на вычеты - стр.100.00.017

Давайте разберем эти моменты еще раз, начиная с условия задачи:
Цитата:
Стоимостной баланс на начало налогового периода:
по I группе (в группе два объекта) = 7 620 000 тенге:
...2) Здание 2 Сбнп = 4 500 000 тенге
...
по IV группе (в группе один объект) = 2 300 000 тенге.
В течение налогового периода произошло выбытие ФА:
по I группе:
...
здание 2 продали за 4 100 000 тенге
по IV группе = 1 900 000 тенге

Перед тем, как перейти к решению - мы должны вспомнить ряд положений по фиксированным активам.
Во-первых, что превышение суммы выбытия ФА над стоимостным балансом группы (подгруппы) с учетом корректировок - для активов первой группы и активов второй, третьей, четвертой групп отражаются и учитываются для целей КПН по разному.
Кроме того, в статье 121 Налогового кодекса определены другие вычеты по фиксированным активам:
Статья 121 НК говорит:

1. После выбытия, за исключением безвозмездной передачи, фиксированного актива подгруппы (по I группе) сумма в размере стоимостного баланса подгруппы на конец налогового периода признается убытком от выбытия фиксированных активов I группы.
Стоимостный баланс данной подгруппы приравнивается к нулю и не подлежит вычету.
2. После выбытия всех фиксированных активов группы (по II, III и IV группам) стоимостный баланс соответствующей группы на конец налогового периода подлежит вычету, если иное не предусмотрено настоящей статьей.


Таким образом, решение задачи №2 будет выглядеть следующим образом:
1. Определим стоимостной баланс здания №2 на конец периода:
СБкп = СБнп + К (корректировки, увеличивающие стоим.баланс в отчетном периоде) + П (поступившие ФА) - В (выбывающие ФА)
СБкп = 4500000 + 0 (корректировки, увеличивающие стоим.баланс в отчетном периоде отсутствуют) + 0 (поступлений не было) - 4100000 = 400000 тенге.
Учитывая положения пункта 1 статьи 121 Налогового кодекса, стоимостной баланс 1 подгруппы 1 группы приравнивается к нулю, а сумма стоимостного баланса на конец периода (-400000 тенге) признается убытков от выбытия ФА 1 группы, а стоимостной баланс 1 подгруппы 1 группы приравнивается к нулю.
Согласно статье 137 Налогового кодекса:
Цитата:
1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.

Таким образом, по зданию №2 - образовавшийся убыток в сумме 400000 тенге подлежит отражению в строке 100.00.029 Убыток, подлежащий переносу.
2. Перейдем к решению задачи по движению активов в 4 группе ФА:
Используем ту же формулу: СБкп = СБнп + К (корректировки, увеличивающие стоим.баланс в отчетном периоде) + П (поступившие ФА) - В (выбывающие ФА)
Подставляем значения:
СБкп = 2300000 + 0 + 0 - 1900000 = 400000 тенге.
Учитывая положения пункта 2 статьи 121 Налогового кодекса, после выбытия всех фиксированных активов группы (по II, III и IV группам) стоимостный баланс соответствующей группы на конец налогового периода подлежит вычету.
Таким образом, сумма стоимостного баланса на конец периода (400000) подлежит вычету в виде вычетов по фиксированным активам и отражается в строке 100.00.017.

Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:

Arina73 говорит:
Задача «Расходы не идущие на вычет»
Организация банкета -800000 И членские взносы – 250000. Включаем ли в строку100.00.09.3 и строку 100.00.009.8, или только сумму разрешенного зачета 235000 и 173100 в строки 14 и 20?

Организацию банкета отражаем в Поступлении, строка 100.00.009III, и затем исключаем через строку 100.00.009VIII Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса.
Сумму членских взносов в строке 100.00.009III не отражаем.

Добавлено спустя 17 секунд:

Arina73 говорит:
Займ
В какой строке ФНО 100 отражается сумма дохода в виде материальной выгоды в случае получения беспроцентного займа

Строка 100.00.004 Прочие доходы.
Автор: Arina73
Добавлено: #19  Чт Фев 27, 2014 13:54:58
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М., спасибо большое :Rose: :Rose: :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ