» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как откорректировать ф 300 и ф 100, после исправлений по уведомлению камерального контроля

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #1  Пн Янв 20, 2014 18:32:53
Заголовок сообщения:
Добрый вечер!!! Пришло уведомление по камеральному контролю : Ф 300.00 Необоснованное отнесение НДС в зачет 4 кв 2011 г. в сумме 310 714 тг, стала проверять, оказалось данный поставщик не плательщик НДС, выставил в наш адрес с/ф на сумму 2 900 000, в т.ч. НДС 310 714 тг. Подскажите пожалуйста, как в данном случае откорректировать верно. Подаю доп по увед ф 300 за 4 кв 2011 г. - 2 589 286тг и НДС - 310 714тг (убираю неверную строку).Необходимо ли последней строчкой писать 2 900 000 НДС 0??? Куда теперь отнести данную сумму, ведь это наши фактические расходы, это не лжепредприятие. Может просто надо провести данную сделку без НДС, (но вот с/ф врядли получится от него получить исправленную, т.к. вряд ли найдёшь его теперь). Помогите правильно откорректировать ф 300, ф 100. И как всё это в бух-ии провести???
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #2  Пн Янв 20, 2014 23:17:14
Заголовок сообщения:
Помогите пожалуйста, очень нужно!!! Сроки поджимают :cry:
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Пн Янв 20, 2014 23:37:50
Заголовок сообщения:
Екатерина Валериевна говорит:
Подаю доп по увед ф 300 за 4 кв 2011 г. - 2 589 286тг и НДС - 310 714тг (убираю неверную строку)

Верно.
Екатерина Валериевна говорит:
Необходимо ли последней строчкой писать 2 900 000 НДС 0?

Если вы имеете в виду реестр счетов-фактур, то да, надо: в графе H - 2 589 286, в графе I - 310 714, в графе J - 0.
Соответственно минусуете строки 300.00.014 А и В.
Екатерина Валериевна говорит:
Куда теперь отнести данную сумму, ведь это наши фактические расходы, это не лжепредприятие.

В строку 300.00.016 - 2 900 000.
Екатерина Валериевна говорит:
Может просто надо провести данную сделку без НДС, (но вот с/ф врядли получится от него получить исправленную, т.к. вряд ли найдёшь его теперь).

Вы и так ее проведите без НДС по имеющемуся счету-фактуре как оборот, по которому зачет по НДС не разрешен.
В форме 100 увеличиваете вычеты на сумму НДС, т.е. данные товары надо отнести на вычеты вместе с НДС.
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #4  Пн Янв 20, 2014 23:53:32
Заголовок сообщения:
Провожу без НДС на сумму 2 900 000. даже если нет счет-фактуры?? Ведь у нас счет-фактура от них с НДС.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Пн Янв 20, 2014 23:59:05
Заголовок сообщения:
Если нет счета-фактуры или есть счет-фактура, но вы не имеете права взять по нему в зачет НДС, в обоих этих случаях отражаете эту сумму в строке 300.00.016, т.к.
Правила составления формы 300.00, 2011 г. говорит:
9) в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса;

Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #6  Вт Янв 21, 2014 00:31:22
Заголовок сообщения:
Я понимаю, что не имею права на зачет по НДС, я спрашивала, имею ли право взять на вычеты сумму 2 900 000?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #7  Вт Янв 21, 2014 00:34:37
Заголовок сообщения:
Если это не лжепредприниматель, а просто неплательщик НДС и если эти расходы соответствуют требованиям ст.100 НК, то почему нет?

Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:

Екатерина Валериевна говорит:
я спрашивала, имею ли право взять на вычеты сумму 2 900 000?

А почему тогда вас так волнует счет-фактура? На вычеты относите не по счету-фактуре, а по накладной.
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #8  Вт Янв 21, 2014 00:35:59
Заголовок сообщения:
Рита, Спасибо вам за помощь. А по бух учету, корректировку делать тоже в 2011 году? Т.е. провожу данный приход без НДС в 2011 году, соответственно, подаю допы по ф 100 за 2011,2012 г?

Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд:

По накладной? Т.е., если есть накладная, без с/ф, то это основание для вычета?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #9  Вт Янв 21, 2014 02:12:05
Заголовок сообщения:
Ну конечно. Счет-фактура нужен только для отнесения в зачет НДС, к вычетам он не имеет никакого отношения.

Добавлено спустя 31 секунду:

Екатерина Валериевна говорит:
А по бух учету, корректировку делать тоже в 2011 году? Т.е. провожу данный приход без НДС в 2011 году, соответственно, подаю допы по ф 100 за 2011,2012 г?

Да, считаю, что так надо делать.
Автор: bota2012
Добавлено: #10  Ср Янв 22, 2014 14:29:54
Заголовок сообщения:
Всем добрый день!

С налоговой пришло увед по расхождениям между ф100 и ф300.
По приобретению вроде понятно.
По оборотам по реализации у меня расхождение на 451тг.
В 2012г мы ложили в банк на депозит 100 000тг, и за них вышли проценты на сумму 451тг.
Я эту сумму указала в стр.100,00,013 ДРУГИЕ ДОХОДЫ.
может надо было в стр 100,00,010 ДИВИДЕНДЫ, Вознаграждение по депозиту?
Сделать в стр 100,00,013 -451, а в стр 100,00,010 +451 ?
Автор: esiphi
Добавлено: #11  Ср Янв 22, 2014 14:49:11
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
Сделать в стр 100,00,013 -451, а в стр 100,00,010 +451 ?

В доп.ф.100.00.Верно.
С ув.
Автор: bota2012
Добавлено: #12  Ср Янв 22, 2014 15:01:05
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
Сделать в стр 100,00,013 -451, а в стр 100,00,010 +451 ?


так отправила, но статус стоит "отсутствует сумма к разноске",
это норма?
Автор: esiphi
Добавлено: #13  Ср Янв 22, 2014 15:04:50
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
отсутствует сумма к разноске",
это норма?

Да.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ