» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли не уплачивать другие налоги за счет того что имеющейся суммы зачета по НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mitsu
Добавлено: #1  Ср Янв 15, 2014 19:15:00
Заголовок сообщения: Можно ли не уплачивать другие налоги за счет того что имеющейся суммы зачета по НДС?
Ситуация:
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС). У нас сложилась большая сумма зачета по НДС (за счет уплаты НДС за нерезидента от услуг которые мы постоянного от нерезидентов приобретаем). В итоге по КБК 105104 -несколько миллионов зачета по НДС за нерезидента.
Вопрос: можно ли не уплачивать другие налоги, например КПН (КБК 101101), налог на транспорт - в счет сложившегося зачета НДС за нерезидента.
Если нельзя, укажите пожалуйста на статью НК РК, (искала везде не могла найти).
Заранее спасибо!
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Ср Янв 15, 2014 19:42:40
Заголовок сообщения:
Попробуйте сделать перенос, напишите заявление в НУ-перенесут-воспользуетесь. Вопрос в другом-откуда
mitsu говорит:
КБК 105104 -несколько миллионов зачета по НДС за нерезидента
?Если НДС за нерезидента нужно начислить-уплатить-взять в зачет. Возмещение может в итоге осесть на 105101..
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #3  Ср Янв 15, 2014 20:31:02
Заголовок сообщения:
mitsu, каким образом у вас сложилась переплата по коду 105104?

Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:

Переплата у вас должна быть на коде 105101, так как вы платите НДС за нерезидента на КБК 105104, при сдаче ФНО 300.00 его начисляете и берете в зачет.

Добавлено спустя 5 минут 32 секунды:

По превышению НДС и порядку его возврата - ознакомтесь со статьей Налогового кодекса:
Цитата:
Статья 600. Зачет превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога

Автор: mitsu
Добавлено: #4  Ср Янв 15, 2014 20:38:53
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис говорит:
каким образом у вас сложилась переплата по коду 105104?

Я выше расписала причину возникновения зачетасуммы НДС по КБК 105104 - за счет уплаты НДС за нерезидента от услуг которые мы постоянного от нерезидентов приобретаем). В итоге по КБК 105104 -несколько миллионов зачета по НДС за нерезидента.
По НДС по КБК 105101 -никакого зачета нет. Да я знаю что можно брать в зачет сам НДС (с КБК 105104 на КБК 105101).

Меня интересует в отношении других налогов (а конкретно налог на транспорт, КПН по КБК 101101 - можно ли их не платить за сче зачета НДС за нерезидента по КБК 105104?
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #5  Ср Янв 15, 2014 20:40:23
Заголовок сообщения:
mitsu, вы код 105104 платиди НДС больше, чем начисляли НДС по услугам от нерезидента?

Добавлено спустя 2 минуты:

По зачету излишне уплаченной суммы налога, платы, сбора и пени - статья 599 Налогового кодекса РК.
Автор: Елена Скок
Добавлено: #6  Чт Янв 16, 2014 17:26:45
Заголовок сообщения:
добрый день. Подскажите пожалуйста, наша компания купила грузовые машины с Беларуссии, начислили по ф.328 и 320 НДС за импортный товар, уплатили его же. на лицевом все село и закрылось. Теперь вопрос. Какие проводки я должна сделать в 1С. каким образом начислить его правильно и закрыть, этот НДС. И должна ли я указывать какие-то суммы по 300 ф. за 4 кв.?
И еще вопрос, (честное слово, нет времени в статьях и информации лазить и разбираться) мне сказали, что этот уплаченный НДС идет нам в зачет каким-то образом, я не поняла каким только. Исходя из этого, имеем ли мы право, при покупке следующего импортного товара, взять каким-то образом этот НДС и не платить за следующую партию импортного товара НДС за импорт. :%):

Что-то совсем замудренное получилось, простите уж, конец рабочего дня и голова совсем не соображает.
Автор: mitsu
Добавлено: #7  Чт Янв 16, 2014 17:49:23
Заголовок сообщения:
Елена Скок,
В 1С (в базе) я например проводки по уплаченному НДС по импорту закрываю через операцию в ручную, так:
1) Дт-1420 (по КБК 105101) Кт- 1420 НДС по импорту (КБК 105104). Дата операции в ручную - на дату импорта.
2) Дт-3130 Кт-1420 (по КБК 105101). Дата операции в ручную - на последнее число отчетного квартала (это для того чтобы можно было быстро найти сделанные проводки. Так и прописано по учетной политике).

По 2 вопросу - нет Вы не имеете права не платить НДС по импорту, только потому что имеется предыдущий зачет (п.6 ст.273 НК РК). То есть нельзя с 105104 -не платить сумму НДС по этому же коду (105104), то есть за каждый импорт должна быть оплата налога.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ