» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Возникает ли обязательство по НДС и КПН, если услуга оказана на территории Узбекистана

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Rau
Добавлено: #1  Ср Дек 25, 2013 19:28:15
Заголовок сообщения: Возникает ли обязательство по НДС и КПН, если услуга оказана на территории Узбекистана
Добрый вечер! Прошу помощи в возникшей ситуации.
В 2010 году был подписан договор на предоставление услуг пропуска исходящего международного трафика по территории Узбекистана, пропущенного по телекоммуникационным сетям "Узбектелеком" с пере адресацией на международного оператора РФ и хотя пере адресация производится на абонента РФ, оплату производим в Казахстане.
Бухгалтер указала в 300.00 форме, строка 300.00.15 НДС за нерезидента, а форму 101.04 КПН за нерезидента не подала. Теперь камеральным контролем пришло уведомление, чтоб подали расчет 101.04 и оплатили КПН за нерезидента.
На основании п. 2 ст.232 НК РК "Не облагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг: местом реализации которого не является РК".
По моему понимаю - услуга оказана не на территории РК, доход получен не на территории РК- соответственно никаких обязательств по налогам не возникает.
Помогите, пожалуйста. Самое интересное как и что теперь в Налоговый Комитет отвечать?
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Ср Дек 25, 2013 19:36:49
Заголовок сообщения:
Это можно классифицировать как услуги связи?
Автор: A.Vail
Добавлено: #3  Ср Дек 25, 2013 19:40:35
Заголовок сообщения:
Rau говорит:
По моему понимаю - услуга оказана не на территории РК

В целях исчисления НДС место реализации услуги будет определяться согласно п. 2 ст. 236 НК, и согласно п.п. 4 данного пункта, местом реализации услуг связи является страна регистрации покупателя услуги, т.е. в вашем случае, как я понимаю, Казахстан. Тогда начисление по НДС сделаны правильно, а КПН не удерживается согл. п.п. 13 п. 5 ст. 195 НК так как фактически услуги оказаны не в Казахстане. Так и распишите в ответе на уведомление.
Автор: Rau
Добавлено: #4  Ср Дек 25, 2013 21:02:34
Заголовок сообщения:
Выступаем как посредники между Россией и Узбекистаном, но услуги оплачиваем мы.

Добавлено спустя 8 минут 44 секунды:

Да, это услуги связи исходящих звонков с сотовых телефонов Узбекистанских номеров.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ