» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Спорю с аудитором

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Кока
Добавлено: #1  Вт Авг 16, 2005 14:19:16
Заголовок сообщения: Спорю с аудитором
Наша фирма заключила договор на оказание услуг, в том числе возмещение командировочных расходов нашего сотрудника.
При выставлении налоговой счет-фактуры на командировочные расходы должны ли мы начислять НДС,если:

1.НДС-брали в зачет при покупки билетов,проживании в гостинице.
2.НДС-не брали в зачет за проживание в гостинице,постельные
принадлежности,бронь.
3. НДС-при выставлении суточных по нормам.

Я выставляла сумму команд.расходов без НДС.
Аудитор говорит это перевыставление услуг,должны выставить с НДС,кроме суточных.
Фирма с которой договор, не хотят принимать ни одну корректировку(у них помесячный НДС)
Автор: Galin
Добавлено: #2  Вт Авг 23, 2005 17:06:04
Заголовок сообщения:
Ваша фирма, если она является плательщиком НДС в РК,при заполнении счет-фактуры на оказанные услуги,обязана указать все соответствующие реквизиты и сумму НДС,согласно ст.242 НК.
Что касается командировочных расходов.
Поскольку,услуга которую предоставила ваша фирма,должна была включать в себя и ком.расходы,и которая д.б.оговорена в сумме Договора,и есть Ваши обороты по реализации товаров(работ,услуг)и является оборотом по реализации ст.211 п.2 Оборот по реализации работ,услуг означает выполнение работ или оказание услуг.В ТОМ ЧИСЛЕ БЕЗВОЗДМЕЗДНОЕ,а так же любую деятельность за вознаграждение...

В вашем посте я не увидела причин, по которым Вы не должны предоставлять счет-фактуру, не указав НДС.

Другое дело, что организация не хочет получать дополнительную (корректировочную) счет-фактуру.У меня были такие ситуации, когда покупателю были не нужны документы(я не стала выяснять по каким причинам). Вас должны волновать собственные обязательства перед бюджетом и исполнение этих обязательств.

Вы должны начислять НДС по оборотом реализации,если являетесь плательщиком НДС,не зависимо от того,получали ли Вы товары(работы,услуги) с учетом НДС или нет.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #3  Ср Авг 24, 2005 18:09:28
Заголовок сообщения: Re: Спорю с аудитором
Кока говорит:
Аудитор говорит это перевыставление услуг,должны выставить с НДС,кроме суточных.


Категорически не согласна с аудитором. Причем здесь перевыставление или неперевставление услуг! Права
tehvest : Вы - плательщик НДС, у которого возник оборот по реализации услуг (туда и входит размер суточных). И думаю, в данном случае неприемлем договор на возмещение понесенных затрат (вы ндс по входщим счетам не берете, и счет-фактуры покупателю выставляете "без НДС"), т.к.в командировку все-таки поехал ВАШ СОТРУДНИК!
Автор: Galin
Добавлено: #4  Ср Авг 24, 2005 18:42:44
Заголовок сообщения:
Договоры могут быть заключены на услуги любого рода,но договор о возмещении затрат...Зачем ломать себе голову?
При составлении договора о предоставлении возмездных услуг,прилагается спецификация, в которой расскрываются все статьи затрат,которые несет поставщик услуг,единицы измерения,стоимость за единицу и цена.Если в спецификации были указаны и командировочные расходы сотрудника поставщика и проч.
(все зависит от договоренности двух сторон)и если Договор подписан обеими сторонами,то при заключительном Акте приема-передачи услуг,указывается именно та сумма,которая отражена в Договоре и счет-фактуру поставщик обязан выставить на эту же сумму и НДС указать,согласно требованиям и положениям Налогового Кодекса.

Можно сделать еще проще. В стоимость услуг УЖЕ включить все свои затраты,связанные с выполнением работ,не расскрывая позиций понесенных затрат(что вобщем-то и делается в некоторых случаях,когда мы устанавливаем цену на какой-либо товар,при этом не "рассказывая" покупателю,во что вам обошлись затраты на поставку товара.)А учет ваших затрат вы ведете в своем бух.учете для правильного определения себестоимости товара(работ,услуг).

И скажите мне,где прописано,что покупая товар без НДС у неплательщика налога,мы не должны включать НДС в стоимость этого же товара,реализовывая его же.

Кока,возьмите договор,внимательно его прочитайте и действуйте согласно Законодательству.

Если так говорит аудитор,у него должно быть основание.Узнайте у него,чем он руководствуется и найдите подтверждение его словам.
Автор: Кока
Добавлено: #5  Чт Авг 25, 2005 09:27:48
Заголовок сообщения:
Всем привет и спасибо!!!
Корректировку выставила с НДС,кроме суточных.
Не стала спорить,она подтверждает полугодовой баланс так что потом все претензии к ней....
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #6  Чт Авг 25, 2005 11:20:18
Заголовок сообщения:
tehvest говорит:
Договоры могут быть заключены на услуги любого рода,но договор о возмещении затрат...Зачем ломать себе голову?

tehvest, как бы Вы поступили в данном случае: согласно договора аренды нежилого помещения, в котором мы выступаем арендодателем, арендатор возмещает нам затраты на оплату междугородних переговоров согласно распечатки казахтелекома. В соответствии с ГК РК данный вид услуг (услуги связи, а также коммунальные услуги: э/э, тепло и др) оказывают специализированные организации, то есть, получается, я не имею права перевыставлять счет на межгород? В сущности, я не оказываю данных услуг, а получаю компенсацию?
Автор: Galin
Добавлено: #7  Чт Авг 25, 2005 11:48:43
Заголовок сообщения:
Права "перевыставлять" счет не имеете право,в договоре должна оговоренность,что именно входит в стоимость аренды,как оплата коммунальных услуг,электроэнергии и т.п. Счет на оплату поступает арендодателю,и оплачивает эти счета он же, а вот компенсация затрат (и прочее) это и есть арендная плата.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #8  Чт Авг 25, 2005 13:21:20
Заголовок сообщения:
Девочки, не ссорьтесь...:) на самом деле эта проблема имеет много вариантов решения, и законодательно слабо урегулирована.

Перевыставление услуг можно понимать по-разному -
1. как доход (реализацию) перевыставляющего
2. как компенсацию затрат перевыставляющего
3. как оплату за перевыставляющего

недавно где-то в изданиях БИКО был хороший ответ Дорощевой на эту тему....
Автор: Galin
Добавлено: #9  Чт Авг 25, 2005 13:28:39
Заголовок сообщения:
Да мы,собственно и не ссорились :D ,а спорились(и то слАбо).
А о том,что услуги,полученные лицом А,от лица Б оплаченные А,а затем с лица С взять оплату+бонус,за посреднические услуги,например,можно поспорить :wink:
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #10  Чт Авг 25, 2005 13:34:41
Заголовок сообщения:
правильно, это и есть суть перевыставления.
Автор: Galin
Добавлено: #11  Чт Авг 25, 2005 14:20:27
Заголовок сообщения:
Все правильно.Но,см.Гражданский Кодекс РК:

Статья 489. Передача абонентом энергии другому лицу

1. Абонент может передавать энергию, принятую им от энергоснабжающей организации через присоединенную сеть, другому лицу (субабоненту) только с согласия энергоснабжающей организации.
2. К договору по передаче абонентом энергии субабоненту применяются правила настоящего параграфа, если иное не предусмотрено законодательными актами или договором.
3. При передаче энергии субабоненту ответственным перед энергоснабжающей организацией остается абонент, если иное не установлено законодательными актами.
Автор: Galin
Добавлено: #12  Чт Авг 25, 2005 14:23:17
Заголовок сообщения:
И я думаю,по договору субаренды,все действия по любому виду услуг-аналогичны.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #13  Чт Авг 25, 2005 18:05:52
Заголовок сообщения:
смотрите Файл бухгалтера № 18, стр.5 "Аренда недвижимости" (мнение аудиторов). :roll:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ