» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расхождение между 100.00 и 300.00

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: sanny_11
Добавлено: #1  Ср Ноя 27, 2013 19:14:03
Заголовок сообщения: Расхождение между 100.00 и 300.00
Добрый день!
Уважаемые форумчане, помогите пожалуйста в вопросе связанном с расхождением с оборотом по приобретенным товарам работам услугам в течении года и отраженных в форме 300.00 с формой 100.00 (причем в 300.00 отражено больше приобретенных чем отраженных в 100.00)
Нас пригласили в налоговую для разбора сложившейся ситуации (устно), мы вежливо объяснили, что сумма разницы это приобретенные Основные средства и работы, товары ,услуги использованные не целях налогооблагаемого оборота. Признали свою ошибку в том , что не правильно указали приобретенные в 100.00 , исправили. По результатам года, изменений не произошло ( показали плюсом приобретенные и отминусовали как не идущие на вычет), по основным изменений не делали. А теперь в налоговой нам говорят, что мы все это сделали не правильно и должны отозвать доп. 100 и сделать доп.300 и на основании этого доначислить КПН. Честно говоря мы в шоке, первый раз такое слышим. Что делать?
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Ср Ноя 27, 2013 19:16:49
Заголовок сообщения:
sanny_11 говорит:
А теперь в налоговой нам говорят, что мы все это сделали не правильно и должны отозвать доп. 100 и сделать доп.300 и на основании этого доначислить КПН

Здесь не понял требований налоговой, можно поподробнее...

sanny_11 говорит:
показали плюсом приобретенные и отминусовали как не идущие на вычет

Считаю правильно.

Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

А в дополнительной 300.00 что вы должны показать, чтобы это отразилось на вашем КПН? Требование, что вы сделали неправильно устное или письменное?
Автор: sanny_11
Добавлено: #3  Ср Ноя 27, 2013 19:20:40
Заголовок сообщения:
Требование налоговой - убрать из оборота полученных работ, услуг в 300.00 сумму расходов которые мы не берем на вычет по КПН.
Не понимаю в чем логика? Уберу из 300.00 - по камералке не соответствие ( и на основании чего я уберу их ? зачетного НДС нет)

Добавлено спустя 3 минуты 9 секунд:

Требование устное, причем дважы два не сходится.
Уберем из 300.00, значит должны откорректировать 100.00 ( полученные товары, работы, услуги), будет ноль и там и там.
Так при чем КПН?

Добавлено спустя 1 минуту 52 секунды:

Объяснение такое - в 300.00 не должны отражаться приобретенные работы , услуги использованные не в целях НОД.
Автор: Мара
Добавлено: #4  Ср Ноя 27, 2013 21:02:26
Заголовок сообщения:
sanny_11 говорит:
Объяснение такое - в 300.00 не должны отражаться приобретенные работы , услуги использованные не в целях НОД.

это чье объяснение?
Автор: sanny_11
Добавлено: #5  Чт Ноя 28, 2013 08:06:53
Заголовок сообщения:
Объяснение налогового инспектора.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #6  Чт Ноя 28, 2013 08:12:01
Заголовок сообщения:
sanny_11 говорит:
в 300.00 не должны отражаться приобретенные работы , услуги использованные не в целях НОД

К правилам составления Декларации по НДС за 2013 год:
Цитата:
в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость

Статья 257. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет
Цитата:
1. Налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом.
Налог на добавленную стоимость относится в зачет, если подлежит уплате в связи с получением товаров, работ, услуг, предназначенных для использования (использованных) для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком применен (будет применен) пропорциональный метод в соответствии со статьями 260 и 261 настоящего Кодекса;
...

Автор: Valentinka
Добавлено: #7  Чт Ноя 28, 2013 08:23:55
Заголовок сообщения:
sanny_11,
sanny_11 говорит:
что сумма разницы это приобретенные Основные средства
проверьте еще раз тут. Потому что основные средства переносят свою стоимость в части амортизационных отчислений за год. А на какую сумму вы приобрели основные средства?
Автор: sanny_11
Добавлено: #8  Чт Ноя 28, 2013 09:00:43
Заголовок сообщения:
[quote="Алекс Мневис"]К правилам составления Декларации по НДС за 2013 год:
Цитата:
"в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость"
С нашей стороны отражено правильно - НДС в зачет не взяли, отразили полную сумму как приобретенные без НДС .
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #9  Чт Ноя 28, 2013 09:19:58
Заголовок сообщения:
sanny_11, я не спорю, покажите это налоговой на их требование, что
sanny_11 говорит:
в 300.00 не должны отражаться приобретенные работы , услуги использованные не в целях НОД

Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #10  Чт Ноя 28, 2013 09:23:05
Заголовок сообщения:
"в 300.00 не должны отражаться приобретенные работы , услуги использованные не в целях НОД"
Интересно, а где об этом говорится?
Автор: sanny_11
Добавлено: #11  Чт Ноя 28, 2013 09:27:19
Заголовок сообщения:
Согласна это очень интересное выражение.
Мы бы тоже хотели узнать.
За вчерашний вечер, правила по заполнению 300.00 на 2012 , прочитаны и перечитаны.
Автор: Valentinka
Добавлено: #12  Чт Ноя 28, 2013 14:02:07
Заголовок сообщения:
sanny_11, сумма приобретения ОС какая? Возможно если вы уберете сумму приобретенных ОС, и поставите только амортизационные отчисления по ним, то у вас естественно вычеты будут меньше.

Если конечно, вы не подпадаете под ст. 121 НК (300 МРП)
Автор: sanny_11
Добавлено: #13  Чт Ноя 28, 2013 18:08:35
Заголовок сообщения:
Valentinka ,

извините Вы наверное не поняли суть вопроса, расхождение между приобретенным отраженным в 300.00 и отраженным в 100.00. . Вопрос не в уменьшении вычетов.
Автор: Мара
Добавлено: #14  Чт Ноя 28, 2013 18:40:15
Заголовок сообщения:
Думается Valentinka, пишет, что расхождения могут быть из-за приобретений ОС.
Автор: sanny_11
Добавлено: #15  Чт Ноя 28, 2013 19:34:52
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Думается Valentinka, пишет, что расхождения могут быть из-за приобретений ОС.


Да расхождение из-за ОС есть и оно в налоговой объяснено , к ОС они претензий не имеют.

Добавлено спустя 6 минут 38 секунд:

Камнем преткновения выступают затраты использованные не в целях НОД.
В нашей декларации они отражены как положено. См. пожалуйста сообщение 1. Вот там суть вопроса и требование налоговиков которое мы не понимаем (((.

Они требуют убрать из 300.00 работы услуги отраженные как приобретенные без НДС или же по которым зачет не разрешен. И на эту сумму исчислить КПН. Не понимаем как это возможно? Мы же из в затраты не берем ...
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #16  Чт Ноя 28, 2013 19:50:58
Заголовок сообщения:
sanny_11, так насколько я понял вы первоначально их в КПН и не указывали, это ваши расходы, но в целях определения налогооблагаемой прибыли вы их использовали не в целях предпринимательской деятельности, поэтому на вычеты и не стали брать. А КПН здесь причем? А вы с кем общаетесь в налоговой? Мое мнение пишите объяснение и все, не согласятся - пусть объяснят на основании чего они не согласны с вашей позицией. На уведомление вы ответили, считают неправильно, пусть выставляют новое...
Автор: sanny_11
Добавлено: #17  Чт Ноя 28, 2013 20:15:16
Заголовок сообщения:
Мы не получали уведомление, был устный запрос.
На этот запрос сделали письмо с пояснениями и приложили все декларации. Оно (письмо) их не удовлетворило.
Общались с двумя инспекторами.
Узнали много о себе и о своей компании нового.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #18  Пт Ноя 29, 2013 10:02:25
Заголовок сообщения:
sanny_11, в сотке строку
sanny_11 говорит:
По результатам года, изменений не произошло ( показали плюсом приобретенные и отминусовали как не идущие на вычет)

Это вы же строку 100.00.018VIII заполнили?
Автор: sanny_11
Добавлено: #19  Пт Ноя 29, 2013 10:35:25
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Это вы же строку 100.00.018VIII заполнили?


В очередной сумму не идущих на вычет не указали в приобретенных ( строка 100.00.018 Н).
Затем после первой беседы по поводу расхождения эту сумму сдали доп 100.00, где в строках 100.00.018 Н добавили (естественно увеличилась строка 100.00.018 III), затем отразили в строке 100.00.018 VIII - не идущие на вычет .
Автор: Ведмедев
Добавлено: #20  Пт Ноя 29, 2013 11:21:36
Заголовок сообщения:
sanny_11 говорит:
Затем после первой беседы по поводу расхождения эту сумму сдали доп 100.00, где в строках 100.00.018 Н добавили (естественно увеличилась строка 100.00.018 III), затем отразили в строке 100.00.018 VIII - не идущие на вычет .

Ну тогда лесом их, лесом. Не нравится пусть пишут официально, вашпе обнаглел НК. Правила заполнения не читают блин или не понимают что в них написано.
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #21  Пт Ноя 29, 2013 11:55:49
Заголовок сообщения:
Виктория66, :netema:

Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

Посмотрите здесь:
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=51281&highlight=

Добавлено спустя 24 секунды:

Посмотрите здесь:
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=51281&highlight=

Добавлено спустя 31 секунду:

Сорри, втрой раз -это лишне...
Автор: Виктория66
Добавлено: #22  Пт Ноя 29, 2013 12:33:02
Заголовок сообщения:
Большое спасибо!
Автор: bota2012
Добавлено: #23  Пт Ноя 29, 2013 12:40:44
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
В строке 300.00.015 должна быть указана сумма - 2678,5?(без учета 321,5 НДС)?


3000
Автор: Мара
Добавлено: #24  Пт Ноя 29, 2013 12:47:23
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
3000

еслиб так просто...
Автор: Виктория66
Добавлено: #25  Пт Ноя 29, 2013 13:31:30
Заголовок сообщения:
Насколько я поняла (обсужалось именно в тех темах, на которые мне указали в ссылках) указывается сумма - 2678,57. Кстати так и садится в 1 С. Но будут вопросы по расхождению с 100 формой, нужно быть к этому готовым.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ