» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как сделать расчет ф.701.01 по выбывшему зданию?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dora
Добавлено: #1  Пн Ноя 11, 2013 16:11:58
Заголовок сообщения: Как сделать расчет ф.701.01 по выбывшему зданию?
Как сделать расчет ф.701.01 по выбывшему зданию?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вт Ноя 12, 2013 07:31:14
Заголовок сообщения:
Dora говорит:
расчет ф.701.01 по выбывшему зданию?

Обратите внимание на ст.399 п.6 абзац 2 и ст.402 п.3,4 НК РК.
С ув.
Автор: Dora
Добавлено: #3  Вт Ноя 12, 2013 08:00:01
Заголовок сообщения:
Я прочитала, только не поняла стоимость считать по первоначальной стоимости или за минусом амортизации объект введен был в июле,а в сентябре продали. Также у меня пполучается в с 01.08.13-01.11.13 больше выбыло чем поступило и цифра с минусом так можно?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Вт Ноя 12, 2013 08:24:58
Заголовок сообщения:
Считаю,что в Вашем случаи необходимо было:
1.Составить доп.ф.701.01 по состоянию на 15.08,2013 г. на увеличение налога на имущество.(первоначальная стоимость при поступлении).
2.Составить доп.ф.701.01 по состоянию на 15.11.2013 г.на уменьшение налога на иущество.(балансовая стоимость при выбытии).
С ув.

Добавлено спустя 8 минут 41 секунду:

Если не выполнен пункт 1,то как вариант, предлагаю годовой декларацией (ф.700.00) откорректировать расчеты по налогу на имущество за 2013 г.
С ув.
Автор: Dora
Добавлено: #5  Вт Ноя 12, 2013 08:37:42
Заголовок сообщения:
Почему на 15-е число расчет ведь дается на 1-е число?Будет большая ошибка, если отразить только поступление и не показывать в 701.01 выбытие, а сделать окончательный расчет уже в ф.700?
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Вт Ноя 12, 2013 09:08:53
Заголовок сообщения:
Dora говорит:
Почему на 15-е число расчет ведь дается на 1-е число?

Обратите внимание на ст.402 п.3 НК РК,при изменении налоговых обязательств по налогу на имущество в течении налогового периода расчет текущих платежей представляется не позднее 15/02,05,08,11 , по состоянию на 1/02,05,08,11.
С ув.
Автор: Dora
Добавлено: #7  Вт Ноя 12, 2013 09:52:35
Заголовок сообщения:
Dora говорит:
Будет большая ошибка, если отразить только поступление и не показывать в 701.01 выбытие, а сделать окончательный расчет уже в ф.700?

Автор: A.Vail
Добавлено: #8  Вт Ноя 12, 2013 20:12:03
Заголовок сообщения:
Dora, это нарушение налогового законодательства, но ответственность в КоАП предусмотрена только за занижение текущих платежей.
Автор: Dora
Добавлено: #9  Ср Ноя 13, 2013 07:58:00
Заголовок сообщения:
Подскажиете пожалуйста, у меня пполучается в с 01.08.13-01.11.13 больше выбыло чем поступило и цифра с минусом так можно?
Автор: A.Vail
Добавлено: #10  Ср Ноя 13, 2013 08:41:45
Заголовок сообщения:
Что именно "можно"? Чтобы цифра была с минусом в расчете - можно. А если не сдавать дополнительный расчет совсем, то нарушать законодательство в принципе нельзя, даже если за это не предусмотрена ответственность.
Автор: Dora
Добавлено: #11  Ср Ноя 13, 2013 09:08:19
Заголовок сообщения:
спасибо, я имела ввиду именно это
A.Vail говорит:
Чтобы цифра была с минусом в расчете
, но хотела сдать ф.701 только по поступивши ОС без указания выбывших, но если можно показывать минус значит буду показывать все т.е я правильно понимаю: по поступившим ОС платеж 56420,58, выбыло зем. участок 1338 кв.м , и здание первон.сумма - 43930962,83 с амортизацией 911982,58 помогите посчитать пожалуйста.
Автор: A.Vail
Добавлено: #12  Ср Ноя 13, 2013 09:20:44
Заголовок сообщения:
Посмотрите п. 6 ст. 399 НК по налогу на имущество, там дана формула расчета, и п. 7, 8 ст. 389 НК по земельному налогу.
Автор: Dora
Добавлено: #13  Ср Ноя 13, 2013 09:46:10
Заголовок сообщения:
поступление 56420,58-выбыло 198549,14=-142128,56 правильно будет?
Автор: A.Vail
Добавлено: #14  Ср Ноя 13, 2013 09:59:13
Заголовок сообщения:
Dora говорит:
198549,14

Вы посчитали с учетом амортизации, но вы писали

Dora говорит:
объект введен был в июле,а в сентябре продали.

Следовательно:

п. 6 ст. 399 НК говорит:
В случае выбытия в течение налогового периода объектов налогообложения текущие платежи уменьшаются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 стоимости выбывших объектов налогообложения, умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца, в котором объекты налогообложения выбыли, до конца налогового периода.

При этом стоимостью выбывших объектов налогообложения является:

первоначальная стоимость по данным бухгалтерского учета на дату поступления - по объектам налогообложения, поступившим в текущем налоговом периоде;

балансовая стоимость по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода - по остальным объектам налогообложения.

У меня налог по выбывшему зданию выходит 202758,29 тенге.
Автор: Dora
Добавлено: #15  Ср Ноя 13, 2013 10:04:02
Заголовок сообщения:
извениете я перепутала здание было куплено в 2012г. это в июле былы реконструкция по магазин на сумму 37 932 903.
Автор: A.Vail
Добавлено: #16  Ср Ноя 13, 2013 10:05:01
Заголовок сообщения:
Тогда верно было
Автор: Dora
Добавлено: #17  Ср Ноя 13, 2013 10:31:12
Заголовок сообщения:
по земельному участку посмотрите правильно ли считаю: реализовали в сентябре 1338кв.м*9,17=12269,46/12*4=4089,82?
Автор: A.Vail
Добавлено: #18  Ср Ноя 13, 2013 10:51:39
Заголовок сообщения:
Считаю, что расчет верный.
Автор: Dora
Добавлено: #19  Ср Ноя 13, 2013 10:55:59
Заголовок сообщения:
Еще раз спасибо
Автор: ОльгаА
Добавлено: #20  Вт Янв 28, 2014 11:45:59
Заголовок сообщения:
Здание и землю реализовали 20 января 2014 года. Скажите,правильно ли я подаю ф 701.01, указывая начисленные суммы за 1 месяц январь в столбце С (срок уплаты до 25 февраля),остальные графы пустографки?
Автор: esiphi
Добавлено: #21  Вт Янв 28, 2014 13:18:10
Заголовок сообщения:
ОльгаА говорит:
Здание и землю реализовали 20 января 2014 года. Скажите,правильно ли я подаю ф 701.01, указывая начисленные суммы за 1 месяц январь в столбце С (срок уплаты до 25 февраля),остальные графы пустографки?

Предлагаю из Правил составления ф.701.01:
4) при представлении расчета по объектам обложения, имеющимся на начало налогового периода, в графе C напротив кода бюджетной классификации, соответствующего земельному участку и имуществу указывается сумма текущих платежей, подлежащих уплате не позднее 25 февраля налогового периода.
При представлении расчета при изменении налоговых обязательств в графе C напротив кода бюджетной классификации, соответствующего земельному участку и имуществу, указывается сумма текущих платежей, подлежащих уплате (+), уменьшению (-) не позднее 25 февраля налогового периода;"
Исходя из этого считаю, что Вам необходимо представить расчет не позднее 15.02. 2014 г. с суммой в гр.С за 3 месяца и одновременно доп.расчет не позднее 15.02.2014 г. со знаком минус в гр.С за 3 месяца(ст.402 п.3,ст.393 п.5 НК РК),а при сдаче ф.700.00 за 2014 г. до 31.03.2015 г.произвести окончательный расчет по налогу на имущесво и зем налогу за 2014г.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ