» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно указать ставку в декларации 101.04?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Дако
Добавлено: #1  Пт Окт 25, 2013 14:50:37
Заголовок сообщения: Как правильно указать ставку в декларации 101.04?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, заполняю дополнительную декларацию 101.04, в свое время применили неправильную ставку за вознаграждение по займу 20% вместо 15. Так вот мне в дополнительно в графе ставка, где ранее стояло 20%, ставить 15% или -5?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Окт 25, 2013 15:02:10
Заголовок сообщения:
Дако говорит:
мне в дополнительно в графе ставка, где ранее стояло 20%, ставить 15% или -5?

Считаю(-5) верный вариант и соответственно сумма исчисленного налога со знаком минус.
С ув.
Автор: Дако
Добавлено: #3  Пт Окт 25, 2013 15:03:55
Заголовок сообщения:
Спасибо большое!
Автор: Мара
Добавлено: #4  Пт Окт 25, 2013 15:10:08
Заголовок сообщения:
Считаю, что неправильно это. Ставить 15%. см. ст. 70 п 2 НК.
Автор: Дако
Добавлено: #5  Пт Окт 25, 2013 15:13:43
Заголовок сообщения:
Мара, даже никогда не обращала внимания на этот подпункт. :Rose:
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #6  Пт Окт 25, 2013 17:59:39
Заголовок сообщения:
Дако, Посмотрите, ваш нерезидент случайно не зарегистрирован в стране с льготным налообл.? Если да, то 20% правильно. Если нет, то править вам нужно следующим образм: либо два допика-первый на минус(сторно пред.данных), второй правильный; либо в одном допике двумя строками: первая сторно, вторая правильные данные. И первый и второй способ не будет ошибочным.
Автор: Дако
Добавлено: #7  Пт Окт 25, 2013 18:06:11
Заголовок сообщения:
Galina Moisseyenko, резидент англии, оплачиваем вознаграждение за займ, а по этому виду дохода 15% правильно?

Добавлено спустя 32 секунды:

справки о резиденстве у нас нет

Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:

Ничего себе как все сложно! :%):
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #8  Пт Окт 25, 2013 18:19:51
Заголовок сообщения:
Уточните резидент чего именно. Англия входит в состав Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии. А отдельные территории(в основном мелкие самостоятельные острова) СКВиСИ входят в перечень стран с льгот.налогообл. Если Англия-то 15% верно.
Автор: Дако
Добавлено: #9  Пт Окт 25, 2013 18:27:07
Заголовок сообщения:
резидент великобритании

Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

Galina Moisseyenko говорит:
Если Англия-то 15% верно.
тогда мне двумя строками делать? а в графе ставка -20? поставить, а в правильном варианте 15 как надо сделать?
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #10  Пт Окт 25, 2013 18:50:01
Заголовок сообщения:
Дако, говорит
Цитата:
резидент великобритании
А точнее. Думаю, поэтому ваш пред бух-р подстраховался и поставил 20% (по принципу "лучше пере бдеть, чем не до бдеть") Великобритания-полная официальная форма — Соединённое Короле́вство Великобрита́нии и Се́верной Ирла́ндии. А вот выдержка из перечна
Цитата:
51. Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии (только в части следующих территорий):
1) Острова Ангилья;
2) Бермудские острова;
3) Британские Виргинские острова;
4) Гибралтар;
5) Каймановы острова;
6) Остров Монтсеррат;
7) Острова Терке и Кайкос;
8) Остров Мэн;
9) Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни);
10) Остров Южная Георгия;
11) Южные Сэндвичевы острова;
12) Остров Чагос.
Не вошли
Все "зависимые территории" вошли в этот перечень.

Добавлено спустя 48 секунд:

То. есть хотела сказать "вошли"
Автор: Дако
Добавлено: #11  Пн Окт 28, 2013 12:37:27
Заголовок сообщения:
3) Британские Виргинские острова;
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #12  Пн Окт 28, 2013 12:43:01
Заголовок сообщения:
Они входят в перечень стран с льготным налогообложением и с-но подпункта 2) статьи 194
Цитата:
2) доходы, указанные в подпункте 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса, - 20 процентов;

Цитата:
4) доходы лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, включенном в перечень, утвержденный Правительством Республики Казахстан, от выполнения работ, оказания услуг независимо от места их фактического выполнения, оказания, а также иные доходы, установленные настоящей статьей.


Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:

Так что никаких допиков не надо вы "в свое время" применили правильную ставку
Автор: Дако
Добавлено: #13  Пн Окт 28, 2013 13:49:45
Заголовок сообщения:
у меня висит там переплата 33430,82ттенге налоговики прислали уведомление, я им дала пояснительную, инспектор мне сказала, что ставка 15%. Вот я и решила все переделать...
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #14  Пн Окт 28, 2013 15:12:36
Заголовок сообщения:
Дако, С выше приведенными доводами, сами то как думаете? Определите для себя правильную позицию-Руководство-Законы. Не всегда инспектора НУ правы.
Посмотрите почему возникла переплата (может просто уплатили больше), кстати она не возвратная, может только зачитаться в счет будущих платежей.
Автор: Дако
Добавлено: #15  Вт Окт 29, 2013 12:03:18
Заголовок сообщения:
Galina Moisseyenko, а то что переплата не возвратная это мне где посмотреть? Я вообще не пойму зачем эту сумму закинули на этот код как переплату, может код перепутали, но платежей нет на эту сумму ни на каком налоге
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #16  Вт Окт 29, 2013 12:20:15
Заголовок сообщения:
Из практики(был прецедент). Стала читать и задумалась: А почему? Переплата- мои деньги. Позвонила в НК - возвращают..., но если сумма 1000000 и выше, только после камералки. Вот так.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ