» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ФНО 300.00 - Сумма превышения НДС из предыдущего периода

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Iminova.N
Добавлено: #1  Вс Сен 29, 2013 19:09:25
Заголовок сообщения: ФНО 300.00 - Сумма превышения НДС из предыдущего периода
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=551403#551403

Всем привет, нужна помощь, ТОО на ОУР, плательщики НДС, услуги рекламы.
Подскажите, пожалуйста, во 2-ом квартале НДС - 0, превышение 19 000 тг.
В 3-м квартале НДС - 150 000, превышение - 15 000тг.
В 1С в оборотке к уплате НДС - 116 000 тг.
А в сформированной там же декларации - 135 000тг., т.е. 19000 тг в ней не учтены.
В правилах как я поняла нет строки для превышения из предыдущих периодов, только для переработчиков сельхоз. сырья.
Т.е. несоответствие суммы НДС к уплате в декларации и оборотке нормально?? Просто при оплате надо в уме держать сумму с прошлого квартала??
Автор: angel051054
Добавлено: #2  Вс Сен 29, 2013 23:14:11
Заголовок сообщения:
Iminova.N говорит:
В 1С в оборотке к уплате НДС - 116 000 тг.

Верно, согласно ваших данных.
Iminova.N говорит:
А в сформированной там же декларации - 135 000тг., т.е. 19000 тг в ней не учтены.

Верно.
19 000 тенге у вас за второй квартал в лицевом счете отражены .
Когда сдадите за 3 квартал, в лицевом счете будет так:
на 15.11.2013 - (19 000) переплата
На 15.11.2013 - 135 000 к начислению
Итого к оплате будет = 116 000 тг.
Iminova.N говорит:
В правилах как я поняла нет строки для превышения из предыдущих периодов, только для переработчиков сельхоз. сырья.

Верно.
Автор: Stepanenko Tanya
Добавлено: #3  Ср Окт 30, 2013 15:37:35
Заголовок сообщения:
строка 300.00.027 I- 15000
строка 300.00.028- 19 000

строка 300.00.031 -34 000
150 000-34 равно 116 000
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #4  Ср Окт 30, 2013 16:18:59
Заголовок сообщения:
Iminova.N, Во 2 кв. вы должны были заполнить стр. 300.00.027 II - 15000 (на л.сч. сядет к уменьшению)
в 3 кв. стр. 300.00.027 I - 135000(на л.сч.-к начислению)
По итогам за два кв. будет 116000 к уплате.
Из правил [quote]В строке 300.00.027 указывается исчисленная сумма налога на добавленную стоимость за отчетный налоговый период, которая состоит строк 300.00.027I и 300.00.027II:
1) в строке 300.00.027I указывается сумма налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период. Данная строка определяется:
при раздельном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.012, 300.00.025I и 300.00.026 В (300.00.012 – 300.00.025I – 300.00.026 В);
при пропорциональном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.012, 300.00.025II и 300.00.026 В (300.00.012 – 300.00.025II – 300.00.026 В);
при применении пропорционального и раздельного метода отнесения в зачет как разница строк 300.00.012, 300.00.025III и 300.00.026 В (300.00.012 – 300.00.025III – 300.00.026 В);
2) в строке 300.00.027II указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, за отчетный налоговый период.
Данная строка определяется:
при раздельном методе отнесения в зачет по формуле (300.00.025I+300.00.026 В – 300.00.012);
при пропорциональном методе отнесения в зачет по формуле (300.00.025II+300.00.026 В – 300.00.012);
при применении пропорционального и раздельного метода отнесения в зачет по формуле (300.00.025III+300.00.026 В – 300.00.012).

Автор: Iminova.N
Добавлено: #5  Чт Окт 31, 2013 23:56:35
Заголовок сообщения:
Спасибо за ответы.
Можете, пож-та, еще подсказать. В уведомлении по 300 ф. за 3 квартал, к уплате стоит сумма 139 405 тг, а в выписке по лицевому счету 119 485 тг. т.е. на 19 200 тг. меньше (это переплата со 2 квартала).
Это нормально, что в уведомлении не учтена сумма переплаты за 2 квартал, или я что-то не так сделала ((((
Автор: A.Vail
Добавлено: #6  Пт Ноя 01, 2013 00:21:07
Заголовок сообщения:
Это нормально. В уведомлении показано начисление по сданному отчету, а общее сальдо можете увидеть на лицевом счете запросив выписку.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ