| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какими проводками в бух учете разделить НДС оплаченный 105109 и 105101? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #1 Ср Авг 28, 2013 10:10:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм, Да в семерке, по видимому, так и надо. Добавлено спустя 55 секунд: Лайм, Да в семерке, по видимому, так и надо. |
|
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #2 Ср Авг 28, 2013 10:03:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
у меня из всего документа 30 позиций, и только по одной позиции мы оплачиваем НДС по импорту, а остальные 29 освобождены от НДС. Как поступить в этом случае? Создавать два разных документа НДС 12 % и освобожденный от НДС? |
|||
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #3 Вт Авг 27, 2013 16:48:37 |
| Заголовок сообщения: | |
1С77 - какой номер релиза ? Если это релиз 260 и выше , тогда оформлять импорт из стран ТС надо так: Рис 1. Поступление ТМЗ (Импорт) - обратите внимание на поля обведенные чертой Добавлено спустя 3 минуты 44 секунды: Рис2.Табличная часть документа , ну тут ничего особенного , кроме валюты. Курс должен быть равен курсу предоплаты(если это была предоплата). Добавлено спустя 4 минуты 1 секунду: Рис3. Это бух. проводки , созданные этим документом . Заметьте от одной ручной операции я уже Вас избавил. Добавлено спустя 7 минут 26 секунд: Рис4. документ "Выписка банка" , собственно оплата НДС , обратите внимание на выделенные поля Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды: Рис5. Проводки по "Выписке..." Добавлено спустя 5 минут 51 секунду: Теперь вернитесь в документ "Выписка..." и нажмите на кнопочку " Принятие НДС ТС к зачету" и Вы получите операции , как на Рис.6. Заметьте я Вас освободил еще от одной "Ручной операции". Осталось только нажать кнопочку "ОК" Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды: Далее пробуем перепровести док."Закрытие ..." и проверяем Ваш НДС. |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #4 Вт Авг 27, 2013 10:33:53 |
| Заголовок сообщения: | |
1С7.7, провожу - Поступление ТМЗ (импорт), а бух. справкой делаю проводки: ДТ 1630 КТ 3130 ДТ 1420 КТ 1630 ну и выписка банка, это когда оплата: ДТ 3130 КТ 1030 |
|
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #5 Вт Авг 27, 2013 10:10:34 |
| Заголовок сообщения: | |
А какими документами Вы вообще проводите импорт из стран ТС ? И какая у Вас программа? |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #6 Вт Авг 27, 2013 08:34:37 |
| Заголовок сообщения: | |
но у меня по 1С получается сумма к оплате не на 9 000 меньше, что я должна оплатить учитывая зачет 9 000 1-го квартала, а на 6 000 почему то, 3 000 тенге, которые я оплатила во 2-м квартале они у меня остались на счете 1420 |
|
| Автор: | VFrol | ||
| Добавлено: | #7 Пн Авг 26, 2013 13:07:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да Вы правы. В Вашей ситуации необходимо платить тот налог , который образовался в 1С на конец 2 кв.,а в декларации отражается сумма к оплате без предыдущего периода. Дело в том , что если в предыдущем квартале в Ф300 была заполнена строка 300.00.027II ("превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного...) , то и в разноску на лицевой счет по НДС идет эта сумма к уменьшению. |
|||
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #8 Пн Авг 26, 2013 07:54:25 |
| Заголовок сообщения: | |
в строке 300.00.028 - 0, эта строка не заполняется, так как наша организация не осуществляюет переработку сельскохозяйственной продукции |
|
| Автор: | VFrol | ||
| Добавлено: | #9 Чт Авг 22, 2013 22:21:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а в строке 300.00.028 что у Вас? |
|||
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #10 Чт Авг 22, 2013 12:35:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это все понятно, я та и сделала: 1 кв. строка 300.00.012 = 0 строка 300.00.016 = 9 000 строка 300.00.025 = 0 строка 30.00.027 = 0 к уплате 9 000 тенге идет к зачету на последующие периоды. 2 кв. строка 300.00.012 = 720 000 строка 300.00.016 = 3 000 строка 300.00.025 = 650 000 строка 300.00.027 = 73 000 к оплате а по бух учету по ДТ 3130 стоит сумма на конец периода 67 000, на 6 000 тенге меньше. Так как 9 000 пошли в зачет во 2 кв.
Ведь по декларации я учитываю в зачет 3 000 |
|||
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #11 Чт Авг 22, 2013 10:01:36 |
| Заголовок сообщения: | |
В декларацию Ф300 за первый кв. сумма 9000 должна отразится только в строке 300.00.016.I(B), а в строке 300.00.01 этот налог не попадает. Таким образом по декларации сумма к оплате уменьшена на 9000 тг., т.е. "пошла в зачет" в 1 квартале. Теперь по бух.учету : Если на сч.3130 нет суммы , а на сч 1420 есть (на конец квартала) это означает , что зачет превысил начисленный налог . Пример: Импорт из стран ТС составил 75000 тг. НДС для оплаты составил 9000 тг., тогда по бух.учету : Дт1630 Кт 3130 - начисление за не резидента 9000 тг. , Дт 3130 Кт 1030 - оплата за не резидента - 9000 тг. Остаток на сч.3130 - 0. При этом нам положено принять эту сумму в зачет Дт1420 Кт 1630 , остаток на сч.1630=0 на сч,1420 = 9000 тг. Декларация Ф300 - в строке 300.00.01 сумма = 0 , а в строке 300.00.016.I(B) сумма = 9000 тг. Сумма превышения НДС, переносимая на последующие налоговые периоды = 9000 тг. |
|
| Автор: | Лайм | ||||
| Добавлено: | #12 Чт Авг 22, 2013 08:15:19 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Давайте я все подробно распишу, а то я сама запуталась и кажется Вас запутала. Получили товар из стран ТС в 1-м кв, оплатили НДС 9 000 тенге
вот такие проводки я сделала, но после закрытия периода в 1 кв. на счете 3130 на конец сальдо 0 (так как обороты в 1 кв. прошли все без НДС), а на счете 1420 на конец периода остается сумма ДТ 9 000 тенге. Получили товар во 2 кв. из России, оплатили НДС 3 000 тенге:
опять по этому принципу. Так же во втором квартале бвли обототы облагаемые НДС. После закрытия периода во 2-м кв. сумма 9 000 идет в зачет ДТ 3130 КТ 1420 - 9 000 тенге, а сумма 3 000 остается на конец сальдо ДТ 1420, такая же ситуация как и была с суммой 9 000 в 1-кв. Начисление и оплата идет квартал в квартал. Почему так, ведь 9 000 тенге должно был пойти в зачет в 1 кв., а не во втором. Поэтому у меня и идет разница с декларацией. В строке сумма к оплате получается больше на 6 000 тенге, чем сумма на счете 3130 на конец по оборотке. |
|||||
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #13 Ср Авг 21, 2013 17:27:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм, Сумма , по НДС за страны ТС , не отражается в декларации Ф300 в части начислений налога , но и на счете 3130 эта сумма не остается , т.к. Вы ее оплатили (Дт3130 Кт 1030), возможно Вы оплачиваете данный НДС в следующем периоде, т.е. позже формирования Ф300 , поэтому не стыковка. |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #14 Ср Авг 21, 2013 14:17:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Я опять возвращаюсь к этому вопросу, у меня почему то сумма к оплате по данным декларации 300.00 за 2-ой кв. получатся меньше, чем на счете 3130 (сальдо на конец периода по КТ),на сумму НДС, который был оплачен во 2-м квартале по импорту. Если я сейчас оплачу сумму по декларации, то по бух. учету у меня на счете 3130 останется висеть эта сумма НДС. Или так и должно быть.... потом при закрытии периода 3-го квартала эта сумма уйдет, так как было с НДС, который был оплачен в 1-м кв., а по бух учету в зачет взялся почему то во 2-м кв. Речь идет о НДС, который был оплачен за товар из стран ТС. |
|
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #15 Пт Авг 16, 2013 10:17:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм, Конечно, Вы оплатили за поставщика из РФ и имеете полное право взять эту сумму (9000) к зачету,а в бюджет пойдет 121000 по КБК 105101. |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #16 Пт Авг 16, 2013 09:51:56 |
| Заголовок сообщения: | |
если у меня еще есть сумма 121 000тенге на счете 3130, которая после закрытия периода пойдет к оплате на КБК 105101, но эта сумма после закрытия периода уменьшается на сумму, которую уже оплатили на КБК 105109 - 9 000 тенге, значит оплачиваю я 130 000 тенге или все таки учитываю зачет 9 000, и оплачиваю 121 000 тенге? |
|
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #17 Пт Авг 16, 2013 09:05:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм, А что Вам не нравится? 1.НДС - начислен. Кт3130 2.НДС - оплачен. Дт 3130 3.НДС к зачету установлен Дт 1420, остаток на сч.1420 говорит о том , что у Вас сумма зачета по НДС переходит на сл. период(квартал). 4.В Ф300 этот НДС должен отразиться в строке 300.016.I и увеличить сумму зачета. Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд: Может еще есть остатки на сч.3130 ? Если это так надо провести документ "Закрытие месяца" с установленным флагом "Зачет НДС к возмещению" |
|
| Автор: | Лайм | ||||
| Добавлено: | #18 Пт Авг 16, 2013 08:08:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
помогите пожалуйста.... может я еще какую проводку пропустила? |
|||||
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #19 Ср Авг 14, 2013 11:10:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
все сделала, но у меня почему то на счете 1420 сальдо на конец периода остается по ДТ эта сумма, которую оплачивали, а по счету 3130 сальдо на конец ноль. Добавлено спустя 4 минуты 8 секунд: это в первом квартале, а во втором квартале при закрытии периода, сумма оплаченная в 1 кв. закрывается ДТ 3130 КТ 1420, т.е закрывается со счета 1420, а сумма оплаченная во 2 кв. опять остается на счете 1420, сальдо на конец. Что то я совсем запуталась. |
|||
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #20 Вт Авг 13, 2013 16:55:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм, Механизм НДС со странами ТС уже неоднократно обсуждался на форуме. 1.Начисление НДС по товарам из стран ТС - ДТ 1630 КТ 3130 2.Оплата НДС из стран ТС - ДТ 3130 КТ 1030 3.Зачет НДС из стран ТС - Дт 1420 Кт 1630 . |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #21 Вт Авг 13, 2013 16:28:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Поступил товар из России, оплатили НДС - 9 000 тенге с расчетного счета. Кт 3130 ДТ 1030 - 9 000 тенге. Но теперь в оборотке сальдо на конец периода на счете КТ 3130 (- 9 000 тенге). может я что то не правильно делаю? |
|
| Автор: | Алекс Мневис | ||
| Добавлено: | #22 Вт Авг 13, 2013 16:22:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
здесь поподробнее можно? |
|||
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #23 Вт Авг 13, 2013 15:42:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
если я делаю такие проводки, то у меня на счете 3130 накапливается сумма с минусом. Добавлено спустя 3 минуты 20 секунд: можно проводки поэтапно.... поступление товара, зачет авансовых платежей, оплата Добавлено спустя 31 минуту 59 секунд: не уточнила..... НДС, оплаченный при ввозе из стран ТС. |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #24 Вт Авг 13, 2013 15:11:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Дт 3130(НДС на товары РФ)-Кт 1030-(-100 у.е). 2.Дт 3130(НДС Резидент РК)-Кт 1030- 70 у.е. 3.Дт 3130-(НДС на товары РФ)-Кт 1030-30 у.е. С ув. |
|||
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #25 Вт Авг 13, 2013 14:58:20 |
| Заголовок сообщения: | Какими проводками в бух учете разделить НДС оплаченный 105109 и 105101? |
Какими проводками в бух учете разделить НДС оплаченный 105109 и 105101? В оборотке получается все в одной куче и если на счете 3130 идет сумма к оплате, то сумма, которая была ранее оплачена на код 105109 двоится. Помогите пожалуйста разобраться, составить правильные проводки. Добавлено спустя 5 минут 44 секунды: почему то при закрытии периода за 1-кв. сумма НДС 9 000 тенге, оплаченная на код 105109 не берется в зачет, а при закрытии 2 кв. эта сумма 9 000 тг идет в зачет, а оплаченная во втором квартале сумма 3 000 тенге остается на счете 1410. Почему так, где ошибка или так и должно быть. |
|