» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Транспортные расходы по импорту ТС, дважды в оборотах в 300.00

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: alex_sedov
Добавлено: #1  Вс Июл 21, 2013 15:44:00
Заголовок сообщения: Транспортные расходы по импорту ТС, дважды в оборотах в 300.00
Добрый день! Получили камеральный контроль, несоответствие сумм по 100.00, а именно
100.00.018 III А "Приобретено ТМЗ" товары...и 300.00 (300.00.021) всего оборотов.

При анализе выяснилось, что данные расхождения связанные с товарами по импорту из ТС, а именно:
1. Получили товар по импорту ТС. Условия поставки до границы. Соответственно нанимали транспортную компанию для доставки груза. Нам выставили счет фактуру.

Суть расхождения
Данный счет фактуру показали в 300.00 в строке 300.00.013. "Товары, работы, услуги приобретенные с НДС в РК"
Когда сдавали ф. 328.00, то согласно ст. 276-8 сумму дополнительных расходов указали для исчисления налоговой базы для НДС. Теперь получается, что сумма доп.расходов по транспортным услугам прошла в строке 300.00.013 и в строке 300.00.016 I как облагаемый импорт. В 100.00 форме естественно указали один раз ввиде дополнительных расходов. Это первое расхождение. Как правильно указать в данном случае сумму допол. расходов в 300.00?

2. Приход товара в БУ был сделан по курсу аванса т.к. была предоплата, а в 328.00 приход товара по курсу пересечения границы.

Суть расхождения:
В 100.00 форму отразили стоимость товара по курсу аванса, а в 300.00 обороты указали по курсу пересечения границы. Правильно ли это?

Спасибо!
Автор: A.Vail
Добавлено: #2  Пн Июл 22, 2013 02:02:44
Заголовок сообщения:
alex_sedov говорит:
Данный счет фактуру показали в 300.00 в строке 300.00.013. "Товары, работы, услуги приобретенные с НДС в РК"

Это лишнее. Либо, если действительно доп.услуги были приобретены "с НДС в РК", то они не должны были включаться в размер облагаемого оборота.

alex_sedov говорит:
В 100.00 форму отразили стоимость товара по курсу аванса, а в 300.00 обороты указали по курсу пересечения границы.

Это нормально. В ответе на уведомление укажите причину расхождения.
Автор: alex_sedov
Добавлено: #3  Пн Июл 22, 2013 21:29:23
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
alex_sedov говорит:
Данный счет фактуру показали в 300.00 в строке 300.00.013. "Товары, работы, услуги приобретенные с НДС в РК"

Это лишнее. Либо, если действительно доп.услуги были приобретены "с НДС в РК", то они не должны были включаться в размер облагаемого оборота.

alex_sedov говорит:
В 100.00 форму отразили стоимость товара по курсу аванса, а в 300.00 обороты указали по курсу пересечения границы.

Это нормально. В ответе на уведомление укажите причину расхождения.

Но согласно ст. 276-8, они должны включаться в облагаемый оборот. Как правильно поступить в данной ситуации.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Вт Июл 23, 2013 14:39:11
Заголовок сообщения:
alex_sedov говорит:
Но согласно ст. 276-8, они должны включаться в облагаемый оборот

Все верно в 2012 г. С 2013 они не включаются.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ