» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | НДС за транспортные услуги в рамках ТС при невключении в стоимость товара |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | NatalyaV |
Добавлено: | #1  Пт Фев 18, 2022 12:54:39 |
Заголовок сообщения: | |
Получается да, может вам еще напишет, кто чаще с этой формой работает. |
Автор: | Пангея |
Добавлено: | #2  Пт Фев 18, 2022 12:51:17 |
Заголовок сообщения: | |
То есть ставка налога будет 5%, да? |
Автор: | NatalyaV | ||||
Добавлено: | #3  Пт Фев 18, 2022 12:12:10 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Очень давно заполняла эту форму, но знаю точно, что она для услуг(никаких товаров в ней указывать не нужно)
Да, вы не будете предоставлять сертификат резидентства, чтобы уменьшить ставку налога. |
Автор: | Пангея |
Добавлено: | #4  Пт Фев 18, 2022 10:45:43 |
Заголовок сообщения: | |
В расчете 101.04 в графе V необходимо указать Сумму доходов из источников РК, не подлежащий налогообложению, в соответствии с пунктом 9 статьи 645 НК. Статья 645. Порядок исчисления и удержания КПН у источника выплаты. Статься 645 пункт 9: Налогообложению не подлежат: 1)выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию РК в рамках внешнеторговой деятельности, зак исключением оказанных услуг, выполненных работ на территории РК, связанных с данной поставкой. То есть в графе V я должна отразить стоимость товара? |
Автор: | Пангея |
Добавлено: | #5  Пт Фев 18, 2022 10:02:59 |
Заголовок сообщения: | |
Подскажите, пожалуйста, возникает ли обязательство по КПН у источника выплаты по доходам, полученным нерезидентом РК от реализации товаров? По услуге доставки, как я поняла, возникает обязательство, так как услуга доставки выделена отдельной строкой. И еще вопрос, поставщик товара в договоре указал цену товара и отдельно цену доставки. Оплату мы осуществляем поставщику напрямую. Но доставка осуществляется ООО JetLogistic (у которого есть представительство или филиал в РК ТОО JetLogistic). Т.е. наш поставщик нерезидент не является конечным получателем дохода от предоставления услуг по международной перевозке. Отразится ли этот факт на отчетности по форме 101.04? |
Автор: | esiphi | ||
Добавлено: | #6  Чт Фев 06, 2014 10:10:30 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Обратите внимание на ст.276-8 НК РК.До 2013 г, расходы по доставке товара включались в размер облагаемого импорта. С ув. |
Автор: | JyliyaS |
Добавлено: | #7  Чт Фев 06, 2014 09:59:18 |
Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Позвольте еще раз поднять вопрос о транспортных услугах. При импорте товара из РФ, транспортные услуги оказала Казахстанская организация (условия договора FCA). Включать ли транспортные расходы в НОБ. |
Автор: | A.Vail | ||
Добавлено: | #8  Пт Сен 13, 2013 00:31:10 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Справка Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Вашему поставщику нужно туда обратиться. Про легализацию документов тут: http://balans.kz/viewtopic.php?t=50546&start=0&postdays=0&postorder=asc&highlight= |
Автор: | asilina | ||||
Добавлено: | #9  Чт Сен 12, 2013 18:42:36 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, какой именно документ для подтверждения резиденства должен дать поставщик из России, чтобы он соответствовал НК ст. 219 п.4 - у нас также услуги доставки выделены в счет-фактуре отдельной строкой, причем доставка получается выставлена как по территории России , так и Казахстана. Они могут дать свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, выданное в 2011 году, но срок действия в нем не указан. |
Автор: | Lola | ||
Добавлено: | #10  Вт Авг 27, 2013 18:02:17 | ||
Заголовок сообщения: | |||
|
Автор: | Пангея |
Добавлено: | #11  Вт Авг 27, 2013 17:57:03 |
Заголовок сообщения: | |
Если с 2013 года транспортные расходы не включаются в налооблагаемый импорт, для чего тогда данная информация включена в форму 328? Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды: Ой извините, там указан транспортный (товаросопроводительный) документ - имеется в виду накладная, наверное. |
Автор: | Lola | ||
Добавлено: | #12  Чт Авг 22, 2013 11:51:55 | ||
Заголовок сообщения: | |||
A.Vail, вы правы. Именно
|
Автор: | A.Vail |
Добавлено: | #13  Чт Авг 22, 2013 11:23:58 |
Заголовок сообщения: | |
Я бы все-таки сказал не "позволяет", а "обязывает". Одно из возможных негативных последствий приводил в посте № 19. |
Автор: | Lola | ||
Добавлено: | #14  Чт Авг 22, 2013 10:08:30 | ||
Заголовок сообщения: | |||
У нас, в Уральске, тоже легко принимают - ведь так сумма НДС больше. Просто зачем налогоплательщику увеличивать налогооблагаемую базу, если налоговый кодекс позволяет этого не делать? |
Автор: | jrinat |
Добавлено: | #15  Ср Авг 21, 2013 23:35:37 |
Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста. Как правильно отозвать форму 328. Есть какие-нибудь нюансы. Спасибо. |
Автор: | Я тут мимо проходил |
Добавлено: | #16  Ср Авг 21, 2013 10:18:26 |
Заголовок сообщения: | |
Видимо дело в специалистах, в каждом НУ их несколько в кабинете, одни включают, другие нет... |
Автор: | КовалеваЛариса |
Добавлено: | #17  Ср Авг 21, 2013 09:36:18 |
Заголовок сообщения: | |
Svetlana.B, отчитываюсь в Жетысуское НУ каждый месяц и могу сказать точно, что транспортные расходы в налогооблагаемую базу не включаются с 01 января 2013 года. |
Автор: | Я тут мимо проходил |
Добавлено: | #18  Вт Авг 20, 2013 19:43:37 |
Заголовок сообщения: | |
В том же самом Бостандыкском районе легко принимали за апрель вместе с транспортными расходами :))) |
Автор: | A.Vail | ||||
Добавлено: | #19  Вт Авг 20, 2013 17:18:09 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Странно. Еще в начале января отчитывался за декабрь в Бостандыкском НУ, так инспекторы сначала посовещались между собой принимать ли у меня отчет с включенными в оборот транспортными расходами в связи с изменениями в НК, только потом решили принять, т.к. отчитывался я еще за декабрь 2012 г., но строго-настрого предупредили на будущее никакие дополнительные расходы в оборот не включать. В пору рейтинг правовой граммотности НУ организовывать. |
Автор: | Я тут мимо проходил |
Добавлено: | #20  Вт Авг 20, 2013 16:23:33 |
Заголовок сообщения: | |
Да, действительно, в этом году принимали, и не только в Жетысуском. Хорошо у нас перевозчик-резидент, а то бы попали на несдачу отчётности. |
Автор: | buka |
Добавлено: | #21  Вт Авг 20, 2013 16:15:40 |
Заголовок сообщения: | |
Svetlana.B, Актобе. Здесь тоже также принимали, пока налоговикам глаза не раскрыли :) |
Автор: | Svetlana.B |
Добавлено: | #22  Вт Авг 20, 2013 16:13:15 |
Заголовок сообщения: | |
buka, Вы с какого города? В Жетысуском НУ г.Алматы продолжают включать транспортные расходы в налогооблагаемую базу. |
Автор: | buka |
Добавлено: | #23  Ср Авг 07, 2013 12:16:06 |
Заголовок сообщения: | |
Сообщаю о результатах двухнедельной атаки статьями с НК :D Надеюсь кому нибудь пригодится в будущем Городской НК проконсультировались с областным НК и там сказали что я все правильно сделала :Yahoo!: Звонили с городского НК извинились и сказали что им не так разъяснили, поэтому они выставили мотивированный отказ, и так как они не могут отозвать свой же отказ попросили еще раз сдать форму с заменой. A.Vail, большое Вам спасибо за поддержку и за этот форум! Благодаря Вам я твердо стояла на своем и говорила, что покажите НПА которым руководствовались при выставлении отказа приянтии моей формы! |
Автор: | A.Vail | ||
Добавлено: | #24  Пт Июл 19, 2013 17:36:52 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Слов нет. Либо правовая безграммотность, что вряд ли, либо правовой беспредел в виде умышленного искажения норм Налогового кодекса. Считаю, что надо отстаивать свои права. Потому что, попробуйте взглянуть на это дело в переспективе: придет через пару лет нормальный граммотный проверяющий инспектор, который знает, что нужно руководствоваться Налоговым кодексом, а не какими-то "разъяснениями", и уменьшит ваш оборот и НДС по импорту в ТС, автоматически уменьшиться зачетный НДС и в итоге получите доначисление по НДС 105101 с соответствующими штрафными санкциями. И он будет прав на 100%, так как согласно Кодексу зачетный НДС будет необоснованно завышен за счет завышенного НДС при импорте в ТС. |
Автор: | buka | ||||
Добавлено: | #25  Пт Июл 19, 2013 16:07:03 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Съездила, это единственная причина :%): Инспектор мотивирует тем что
Добавлено спустя 8 минут 31 секунду: И еще сказали что свой отказ не могут обратно взять и мне все равно придется пересдавать 328 форму :( |
Автор: | A.Vail |
Добавлено: | #26  Пт Июл 19, 2013 15:37:17 |
Заголовок сообщения: | |
Думаю, надо подойти к инспектору, который проверял документы и выписывал отказ, и уточнить еще раз причину отказа. Возможно есть какие-то законные причины, которые нужно устранить. Если же единственная причина в том, что в оборот не включили транспортные расходы, то нужно обжаловать данное уведомление. |
Автор: | buka |
Добавлено: | #27  Пт Июл 19, 2013 13:47:46 |
Заголовок сообщения: | |
A.Vail, Да, про транспортные расходы сказали по телефону. А в уведомлении написано ".. выявлена следующая ошибка: в представленном Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов №00000000001 от 08.07.2013г. сумма занижена." Курс проверила, все правильно :( |
Автор: | A.Vail | ||
Добавлено: | #28  Пт Июл 19, 2013 13:35:21 | ||
Заголовок сообщения: | |||
buka, можно понять желание налоговиков собрать побольше налогов, но есть Налоговый кодекс, перепрыгивать который они НЕ имеют права:
И здесь ничего не говориться про то, в одном счете-фактуре указано или нет (счета-фактуры может и не быть вообще). Транспортные расходы, если их стоимость выделена, не должны включаться в оборот. Без вариантов. Как я понял, про транспортные расходы вам сказали по телефону, а в отказе указана конкретная причина занижения оборота или нет? Может еще курс не на ту дату применили? |
Автор: | vbnz |
Добавлено: | #29  Пт Июл 19, 2013 13:23:43 |
Заголовок сообщения: | |
если отдельной строкой-то нет п2 ст276-8 в 2013 году |
Автор: | buka |
Добавлено: | #30  Пт Июл 19, 2013 13:15:08 |
Заголовок сообщения: | |
Сегодня пришло уведомление что, НК отказывает в принятии формы 328 в связи с занижением суммы. Позвонила в НК там сказали что если транспортные услуги указаны в одной счет фактуре с товаром, неважно отдельной строкой или в сумме товара то нужно включать эту сумму 328. Теперь нужно отозвать те формы и сдать по новой :( |
Автор: | buka |
Добавлено: | #31  Ср Июл 10, 2013 11:54:07 |
Заголовок сообщения: | |
Да, поставщик товара, они же оказывают транспортные услуги - из России |
Автор: | A.Vail |
Добавлено: | #32  Ср Июл 10, 2013 11:49:21 |
Заголовок сообщения: | |
buka, для определения места реализации товаров, работ, услуг в Таможенном союзе руководствуемся ст. 276-5 НК из главы 37-1 "Особенности обложения налогом на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе", а ст. 236 для остальных стран. Ваш поставщик же из России? |
Автор: | buka | ||
Добавлено: | #33  Ср Июл 10, 2013 10:50:40 | ||
Заголовок сообщения: | |||
A.Vail, Извините что заново поднимаю тему, засомневалась по этому:
По условиям договора поставщик доставлет товар до нашего склада, от границы до склада где то 400 км, значит у нас место реализации будет РК, согласно п.1 ст236 Местом реализации товара признается место: 2)в остальных случаях - место передачи товара получателю. ? Добавлено спустя 9 минут 55 секунд: Ой, не ту статью написала, хотела сказать 2п. ст 236 Местом реализации работ, услуг признается место: .... 4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг. |
Автор: | A.Vail | ||
Добавлено: | #34  Ср Июн 26, 2013 10:28:18 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Ольга А., вот ответ Председателя НК МФ РК: http://www.blogs.e.gov.kz/ru/blogs/dzhumadildaev_a/questions/155748
Кроме того, между РК и Китаем есть Конвенция об избежании двойного налогообложения. Если ваша компания - нерезидент предоставит документ о своем резидентстве, то к услугам транспортировки по территории РК можете применить Конвенцию и тогда также не удерживать налог. Конвенции: http://www.salyk.kz/ru/taxpayer/jurpersons/internationalOrganisation/Pages/conventions.aspx |
Автор: | Ольга А. |
Добавлено: | #35  Вт Июн 25, 2013 14:42:25 |
Заголовок сообщения: | |
A.Vail, спасибо, я почитала, но поняла не до конца. У нас пришел груз из Китая, стоимость доставки включена в инвойс, на таможне эти трансп. расходы обложились ндс, пошлиной и сбором. Получается, что мы должны еще 5 процентов КПН заплатить? |
Автор: | A.Vail | ||||
Добавлено: | #36  Вт Июн 25, 2013 00:47:12 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Совершенно верно, т.к. нерезиденты, получающие доходы через постоянное учреждение сами отчитываются за свои доходы и платят налоги. Обязательство по удержанию налога у источника выплаты возникает у резидента когда его поставщик-нерезидент не имеет постоянного учреждения в РК. Независимо от того, является ли нерезидент физическим или юридическим лицом. Посмотрите ст. 191 НК- определение постоянного учреждения нерезидента, и вообще весь Раздел 7 НК, начиная со ст. 188. |
Автор: | Ольга А. | ||||
Добавлено: | #37  Пн Июн 24, 2013 21:57:24 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Посмотрела эту статью, она касается доходов нерезидента,
То есть мы платим этот налог в том случае, когда нерезидент является частным лицом? |
Автор: | buka |
Добавлено: | #38  Пн Июн 24, 2013 20:51:07 |
Заголовок сообщения: | |
A.Vail, Большое спасибо! Нажимаю :Rose: |
Автор: | A.Vail | ||
Добавлено: | #39  Вс Июн 23, 2013 00:27:53 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Считаю, что НДС платить не должны, т.к. согл. п.п. 5 п. 2 ст. 276-5 НК местом реализации транспортных услуг является страна поставщика, т. е. Россия. Но возникает обязательство по удержанию КПН с дохода нерезидента у источника выплаты согл. п.п. 16 п. 1 ст. 192 НК в размере 5% согл. п.п. 5 ст. 194 НК. Если поставщик предоставит документ о резидентстве, то КПН можно не удерживать. Но в любом случае сдается Расчет по ф. 101.04. |
Автор: | buka |
Добавлено: | #40  Пт Июн 21, 2013 18:21:43 |
Заголовок сообщения: | |
A.Vail, Спасибо за то что быстро откликнулись, у нас поставщик товара из России является резидентом России, сумму за транспортные услуги указывают отдельной строкой в счет фактуре в сумме 50 000 рублей . Должны ли мы платить НДС с этой суммы? И какую отчетность сдавать? |
Автор: | A.Vail | ||
Добавлено: | #41  Пт Июн 21, 2013 18:16:54 | ||
Заголовок сообщения: | |||
:nono: Не "вправе", а обязаны. В данном случае НК не дает выбора налогоплательщику в порядке определения размера облагаемого импорта, а именно обязывает делать так, как написано. Транспортные услуги при этом учитываете согласно соответсвующим положениям НК отдельно в зависимости от того, у кого приобретаете их: резидента или нерезидента. Никаких подводных камней - все достаточно прозрачно. |
Автор: | buka |
Добавлено: | #42  Пт Июн 21, 2013 17:58:49 |
Заголовок сообщения: | НДС за транспортные услуги в рамках ТС при невключении в стоимость товара |
В прошлом году в 328 форме указывали сумму товара с транспортными услугами. С 2013 года в связи с изменениями Законом РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам налогообложения» от 26 декабря 2012 года №61-V (опубликован в газете «Казахстанская правда» 29 декабря 2012 г.). налогоплательщик вправе не включать сумму транспортных услуг в стоимость товара. Если воспользуемся этим правом возникает ли у нас еще какие то обязательства по НДС с транспорнтых услуг? Хотелось бы узнать нет ли подвоха :oops: |