» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Должника объявили банкротом

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ketrin
Добавлено: #1  Пн Июн 03, 2013 14:30:29
Заголовок сообщения: Должника объявили банкротом
Здравствуйте! Мы ИП на упрощенке. Покупатели нам были должны около 1000000,за эти суммы я отчиталась,так как отчитываться нужно по методу начислени.Организацию объявили банкротом,мне эту сумму списать на административные расходы? Заранее спасибо!
Автор: Аквамарин
Добавлено: #2  Пн Июн 03, 2013 15:00:34
Заголовок сообщения:
Ketrin,
на основании ст. 105 п. 3 НК РК Вы только корректируете ранее признанный доход.
Ketrin говорит:
мне эту сумму списать на административные расходы?

а это будет ошибкой.
Автор: Ketrin
Добавлено: #3  Пн Июн 03, 2013 15:03:26
Заголовок сообщения:
Подскажите,пожалуйста,как это правильно сделать? :oops:
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Пн Июн 03, 2013 15:46:17
Заголовок сообщения:
Аквамарин, а разве в п.3 ст.105 говорится не о вычетах? Не нашла там про корректировку дохода.
Автор: Елена Скок
Добавлено: #5  Пн Июн 03, 2013 16:20:53
Заголовок сообщения:
вы имеет право скорректировать свою налоговую отчетность в части дохода и начисленных налогов согласно этому пункту 3 ст.105 НК, но только после того, как копия решения суда будет у вас на руках. Тоже такая же ситуация была, делали так же.
Автор: Ketrin
Добавлено: #6  Пн Июн 03, 2013 16:25:30
Заголовок сообщения:
Елена Скок, копия есть. теперь просто отправляю допку с минусом на эту сумму? и было это в 2010 году, ничего,что сейчас правлю?
Автор: Аквамарин
Добавлено: #7  Пн Июн 03, 2013 18:28:44
Заголовок сообщения:
Рита,
верно, я имела в виду вычеты по сомнительным требованиям, но
Ketrin говорит:
Мы ИП на упрощенке.

а ИП не сдает ф. 100.00 и ф. 300.00, поэтому считаю, что ИП по упрощенке должен сдать дополнительный скорректированный отчет по ф. 910.00, уменьшив на сумму ранее признанного дохода
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8  Пн Июн 03, 2013 19:16:34
Заголовок сообщения:
А, если на упрощенке, тогда согласна, что надо корректировать доход, но только на основании не ст.105, а на основании пп.6) п.8 ст.427 НК.
Аквамарин говорит:
ИП по упрощенке должен сдать дополнительный скорректированный отчет по ф. 910.00, уменьшив на сумму ранее признанного дохода

Тут такая история:
Пункт 8 статьи 427 НК говорит:
Корректировка дохода, предусмотренная настоящим подпунктом, осуществляется в сторону уменьшения в случаях:
1) невостребования налогоплательщиком – кредитором требования при ликвидации налогоплательщика – дебитора на день утверждения его ликвидационного баланса;
2) списания налогоплательщиком требования по вступившему в законную силу решению суда.
Корректировка, предусмотренная настоящим подпунктом, производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию при наличии первичных документов, подтверждающих возникновение требования.
...
Корректировка доходов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в настоящей статье.
В случае отсутствия дохода или недостаточности его размера для осуществления корректировки в сторону уменьшения в том периоде, в котором наступили случаи, указанные в настоящей статье, корректировка производится в том налоговом периоде, в котором ранее был признан подлежащий корректировке доход.

Если, например, решение суда вступило в силу во 2 кв.2013 г., то надо отразить корректировку в налоговом регистре к строке 910.00.001 и сдать форму 910 за 2 кв. 2013 г. с учетом этой корректировки.
Если с учетом корректировки сумма дохода по строке 90.00.001 получается отрицательной, вот тогда надо подавать дополнительную форму 910 за тот квартал 2010 г., в котором был признан этот доход.
Автор: Белка
Добавлено: #9  Вт Июн 04, 2013 09:41:08
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Если, например, решение суда вступило в силу во 2 кв.2013 г., то надо отразить корректировку в налоговом регистре к строке 910.00.001 и сдать форму 910 за 2 кв. 2013 г. с учетом этой корректировки.

Необходимо уточнить. Решение должно быть уже о завершении конкурсного производства по банкроту, а не просто о признании банкротом, если у должника-банкрота достаточно конкурсной массы, то за счет конкурсной массы могут погасить задолженность. С оговоркой конечно, предприятие-кредитор должно заявить требования в установленные законодательством сроки, которые комитет кредиторов должен рассмотреть требование и в установленные сроки известить кредитора о включении/не включении суммы задолженности в реестр требований кредиторов.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ