» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректировка ТМЦ и ОС при добровольном снятии с НДС.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ??????1988
Добавлено: #1  Чт Май 30, 2013 10:18:11
Заголовок сообщения: Корректировка ТМЦ и ОС при добровольном снятии с НДС.
Добрый день. ТОО ОУР. Хотим написать заявление о снятии с учета на НДС в июне 2013 года
При добровольном снятии с НДС что делать с ранее отнесенной НДС в ОС и ТМЦ. У нас это? здания,земли,техника,транспорт, столы,компьютеры и.тд. Каков процесс корректировки НДС
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Май 30, 2013 11:36:25
Заголовок сообщения:
индира1988 говорит:
При добровольном снятии с НДС что делать с ранее отнесенной НДС в ОС и ТМЦ

Предлагаю:
"Заполнение ликвидационной формы 300.00
20.12.2012
На данный момент организация зарегистрирована как плательщик НДС,в первых числах января 2013 года намерены подать заявление о снятии с регистрационного учета по НДС. При этом в 4 квартале 2012 года был приход от поставщиков с НДС, а так же приход ОС с НДС и имелся оборот по реализации. Какую форму необходимо сдать, за какой период,в какие сроки? Что необходимо отразить и в каких строках декларации?
Ответ:
Согласно п. 2 ст. 230 Налогового кодекса остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость являются облагаемым оборотом. По п. 5 ст. 237 НК при снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость датой совершения оборота по реализации по облагаемому обороту, указанному в пункте 2 статьи 230 настоящего Кодекса, является: день, в который плательщик налога на добавленную стоимость подал налоговое заявление о снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость. Также по п. 2 ст. 571 НК к налоговому заявлению, представленному для снятия с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость, прилагаются следующие документы: 1) оригинал свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, за исключением случаев утери свидетельства налогоплательщиком; 2) ликвидационная декларация по налогу на добавленную стоимость.
ВЫВОД:
При снятии с учета по НДС вместе с заявлением представляется ликвидационная декларация по НДС по форме 300.00. относящийся к периоду (кварталу), на который приходится дата заявления о снятии с учета по НДС. По итоговой строке 300.00.001 декларации отражаются остатки товаров, ОС, приобретенных с НДС, в качестве облагаемого оборота.
Специалисты по налогообложению,
НД г. Караганда"
С ув.
Автор: Гольфстрим
Добавлено: #3  Сб Июн 15, 2013 13:31:59
Заголовок сообщения:
никто не подскажет, проверка должна произойти при снятии с учета по НДС?
Автор: A.Vail
Добавлено: #4  Вс Июн 16, 2013 03:17:49
Заголовок сообщения:
Гольфстрим говорит:
проверка должна произойти при снятии с учета по НДС?


Налоговый кодекс это предусматривает:

Ст. 627 НК РК говорит:
9. Налоговые проверки подразделяются на следующие типы:

1) плановые - комплексные и тематические проверки, осуществляемые согласно плану налоговых проверок, который утверждается раз в полгода уполномоченным органом. План налоговых проверок составляется на основе анализа представленной налогоплательщиком (налоговым агентом) налоговой отчетности, сведений уполномоченных государственных органов, а также других документов и сведений о деятельности налогоплательщика (налогового агента);

2) внеплановые - налоговые проверки, не указанные в подпункте 1) настоящего пункта, в том числе осуществляемые:
...

в связи со снятием с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость на основании налогового заявления налогоплательщика;
...

Внеплановые проверки, указанные в подпункте 2) настоящего пункта, могут осуществляться за ранее проверенный период.

Автор: Margo1
Добавлено: #5  Ср Дек 10, 2014 16:22:26
Заголовок сообщения:
При снятии с учета по НДС , что делать с НДС ранее отнесенным к зачету по ОС, если в БУ учете ОС есть, а в НУ отнесено на вычеты в 2012г.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Ср Дек 10, 2014 17:25:04
Заголовок сообщения:
Margo1, Вы должны по остаткам ОС НДС поставить в начисление.
И вычеты в КПН - скорректировать.
Автор: Margo1
Добавлено: #7  Ср Дек 10, 2014 18:03:54
Заголовок сообщения:
В ОС один ноутбук и остаточная стоимость на 01.12.2014г.- 29 600 тенге, может списать его в декабре (на основании дефектного акта, например) и не корректировать вычеты?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ