» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Формирование дохода в 100.00 декларации?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Alberas
Добавлено: #1  Ср Май 29, 2013 09:17:55
Заголовок сообщения: Формирование дохода в 100.00 декларации?
Добрый день! Организация в 2012г. реализовала 2 автомашины : по 1 автомашине получился доход в сумме 75 000 тенге, по 2 автомашине убытки в сумме 1 182 410 тенге, по итогу года реализация ОС получается с убытками. Вопрос : нужно ли ставить в 100 декларацию по строке 100.00.008 за 2012г. доход от выбытия фиксированных активов?
Автор: Alberas
Добавлено: #2  Ср Июн 05, 2013 14:41:54
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста кто нибудь.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Ср Июн 05, 2013 15:32:03
Заголовок сообщения:
Alberas говорит:
нужно ли ставить в 100 декларацию по строке 100.00.008 за 2012г. доход от выбытия фиксированных активов?

Ст 92 НК
Цитата:
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.

Т.е. прежде чем ответить на ваш вопрос необходимо знать все данные по НУ по группе II
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #4  Ср Июн 05, 2013 18:08:05
Заголовок сообщения:
Alberas, Трудоголик верно говорит
Цитата:
необходимо знать все данные по НУ по группе II
Налоговый учет ФА может очень сильно отличаться от б/у
Автор: Alberas
Добавлено: #5  Чт Июн 06, 2013 14:53:34
Заголовок сообщения:
Данные по II группе(машины и оборудование) :
1. стоимость на начало - 24 384 779
2. поступление - 58 534 757
3. выбытие - 1 125 000
4. амортизация - 0 (не начислялась в 2012г. согласно налоговой политики)
5. стоимость на конец - 81 720 502

Добавлено спустя 37 секунд:

данные даны по НУ
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Чт Июн 06, 2013 15:01:05
Заголовок сообщения:
Alberas, согласно вашим данным, вы не должны включать в доходы стоимость выбывших автомашин,потому как у вас ст-ть по 2 группе по НУ
Alberas говорит:
81 720 502

а согласно ст 92 в доход включается превышение ст-ти выбывших ФА над стоимостным балансом группы.
Автор: Alberas
Добавлено: #7  Чт Июн 06, 2013 15:08:31
Заголовок сообщения:
Большое спасибо!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ