| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Сдается ли ф.328 и платится ли НДС, если учредителем-нерезидентом (Россия) был внесен взнос в УК |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | lilu | ||
| Добавлено: | #1 Пт Май 03, 2013 15:05:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Разве не могу сразу в документе "Поступление ТМЗ и услуг" в закладке ОС оприходовать Дт 2410 Кт 5110 (как взнос в УК)? А дальше по стандартной схеме Заявление Дт1630 Кт3130, Регистрация в целях НДС Дт 1420 Кт 1630 если так
то не получается... |
|||
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #2 Пт Май 03, 2013 14:57:46 |
| Заголовок сообщения: | |
lilu, Тогда Ваша схема , еще проще: 1.Заявление 328 Дт2410 Кт 3130 и все. |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #3 Пт Май 03, 2013 14:57:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Основанием для зачета будет заверенное Налоговым управлением заявление ф. 328 согл. п.п. 3-1 п. 1 ст. 256 НК и п.п. 12 п. 2 той же статьи. |
|
| Автор: | lilu |
| Добавлено: | #4 Пт Май 03, 2013 14:50:32 |
| Заголовок сообщения: | |
:oops:Тогда куда его девать? Если бы мы завозили товар для дальнейшей реализации, тогда без вопросов.А т.к. это вклад в УК разве можно его брать в зачет? Согласно ст.256 НК получатель товаров имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, НО если поставщиком, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость на дату выписки счета-фактуры, по облагаемому обороту выписан счет-фактура или другой документ. Сч-фактуры от учредителей нет, только передаточный акт, спецификация, решение учредителя... |
|
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #5 Пт Май 03, 2013 14:50:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, По стандартной схеме 1.Заявление 328 Дт 1630 Кт 3130 2.Регистратция...для целей НДС Дт1420 Кт 1630. 3.Зачет по НДС из стран ТС в Ф300. |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #6 Пт Май 03, 2013 14:48:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Для передающей стороны вклад в УК не будет являтся оборотом по реализации. Наша же компания получает ОС в УК и при сложившихся условиях согласно Кодексу для нее это является облагаемым импортом. При условии соблюдения всех формальностей по отчетности и уплате налога и если это оборудование будет использоваться в производственной деятельности, то не вижу причин не брать этот НДС в зачет. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #7 Пт Май 03, 2013 14:45:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А куда предлагаете относить? |
|||
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #8 Пт Май 03, 2013 14:41:55 |
| Заголовок сообщения: | |
A.Vail, А это автор lilu, так хочет.Я то тут просто констатирую. И еще раз повторюсь , НДС не имеет отношения к себестоимости ОС или ТМЦ, поэтому относить его на удорожание не стоит. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #9 Пт Май 03, 2013 14:41:44 |
| Заголовок сообщения: | |
A.Vail, потому как это вклад в УК. |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #10 Пт Май 03, 2013 14:38:55 |
| Заголовок сообщения: | |
А почему уплаченный по импорту НДС в удорожание ОС, а не в зачет? |
|
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #11 Пт Май 03, 2013 14:36:51 |
| Заголовок сообщения: | |
A.Vail, А потому что , в удорожание ОС. |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #12 Пт Май 03, 2013 14:34:20 |
| Заголовок сообщения: | |
А почему НДС не в зачет? |
|
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #13 Пт Май 03, 2013 14:34:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е. , документ , "Регистрация ...в целях НДС", не нужен и в зачет Ваш НДС не пойдет. Тогда можно делать проводки как говорит Трудоголик2, |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||
| Добавлено: | #14 Пт Май 03, 2013 14:25:58 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Там есть разные проводки. А вот если из заявления сразу поставить Дт 2410,1310, то не будет необходимости потом делать корректоровку. Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:
Он закроется, если вы сделате
т.к. будет проводка Дт 2410(1310) Кт 3130, а не Дт 1630 Кт 3130 |
|||||||
| Автор: | lilu | ||||
| Добавлено: | #15 Пт Май 03, 2013 14:21:06 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Дт.1420 Кт 1630 если сделать так, как говорит
то сч.1630 не закрывается.... не знаю как быть. ... |
|||||
| Автор: | VFrol | ||||
| Добавлено: | #16 Пт Май 03, 2013 14:17:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Все же интересно , а для чего тогда документ "Регистрация ...в целях НДС" и какие проводки в данном документе. |
|||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #17 Пт Май 03, 2013 14:04:31 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, прошу прощение за опечатку.
Заявление на ввоз-вкладка корсчет поставить 2410 или 1310. |
|||||
| Автор: | lilu |
| Добавлено: | #18 Пт Май 03, 2013 13:50:43 |
| Заголовок сообщения: | |
ТНН- это ТТН? ТТН- нет, только Решение + вышеперечисленные документы. Трудоголик2, подскажите как дальше быть с ОС после сдачи ф.328 и уплаты НДС? Мои действия такие-Поступление ТМЗ и услуг- далее Заявление на ввоз (ф.328), далее-Регистрация прочих операций в целях НДС. Дальше тормознулась, т.к. не знаю как уплаченный НДС отнести на увеличение стоимости ОС (какими документами)? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #19 Пт Май 03, 2013 13:38:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е. по ТНН вы являетесь получателем? Если так, то должны сдавать 328 и 320 формы. Прошу прощения, я просто поняла так, что нерезидент получает это оборудование, а затем его передает вам в качестве вклада в УК. |
|
| Автор: | lilu |
| Добавлено: | #20 Пт Май 03, 2013 13:35:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, будут у нас на балансе Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд: на основании передаточного акта, спецификации и акта приемки-передачи ОС |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #21 Пт Май 03, 2013 13:34:46 |
| Заголовок сообщения: | |
lilu, а ОС идут на ваше ТОО? |
|
| Автор: | lilu |
| Добавлено: | #22 Пт Май 03, 2013 13:13:49 |
| Заголовок сообщения: | |
В продолжение темы...В городской налоговой по вышеуказанному вопросу не смогли ответить, св своей налоговой сказали, что раз был факт ввоза товара, независимо взнос в УК или для дальнейшей реализации, все равно сдать ф.328 надо и НДС тоже платить. |
|
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #23 Чт Май 02, 2013 16:07:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Вклад в уставный капитал - импорт http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=9309 |
|
| Автор: | lilu |
| Добавлено: | #24 Чт Май 02, 2013 15:26:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, данное оборудование пересекло границу Таможенного Союза, есть решение учредителей о внесении оборудования в качестве взноса, сч-ф, накл, талон о пересечении границы. Сомнение по поводу уплаты НДС.... |
|
| Автор: | Galina Moisseyenko |
| Добавлено: | #25 Чт Май 02, 2013 15:19:56 |
| Заголовок сообщения: | |
lilu, Мое мнение таково: Возникает вопрос: по каким документам данное оборудование "пересечет" границу? Решение учредителя (учредителй), акт приема-пердачи... Раз товар импортный, он подлежит "разтоможке", только со времен создания Таможенного Союза функции таможенных органов легли на плечи бухгалтеров. Поэтому вы должны заплатить НДС и представить, как положено Ф.300.28, заявление и пр.док-ты в НК. Далее, вы приходуете ОС с НДС ДТ сч.2410-Кт5030 Увеличение уставного капитала. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #26 Чт Май 02, 2013 09:48:22 |
| Заголовок сообщения: | |
lilu, но вы же не импортируете товары для дальнейшей реализации, а ваш учредитель вносит взнос в УК имуществом, а взнос в УК не является облагаемым оборотом. |
|
| Автор: | lilu |
| Добавлено: | #27 Чт Май 02, 2013 09:43:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, что откликнулись, но в ст.321, которую вы указали " 3. Не являются оборотом по реализации: 1) передача имущества в качестве вклада в уставный капитал;". В нашем случае -облагаемый импорт. Поэтому хотелось бы точно узнать, сдается ли ф.328 и платится ли НДС, если учредитель-нерезидент(РФ) внес долю в УК оборудованием(ОС-серверы и т.д.) Извините, если неправильно излагаю свою мысль :oops: |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #28 Чт Май 02, 2013 09:35:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Обратите внимание на ст 231 п 3 пп 1 НК |
|
| Автор: | lilu |
| Добавлено: | #29 Ср Май 01, 2013 22:01:58 |
| Заголовок сообщения: | Сдается ли ф.328 и платится ли НДС, если учредителем-нерезидентом (Россия) был внесен взнос в УК |
Здравствуйте! Сдается ли ф.328 и платится ли НДС, если учредителем -нерезидентом (Россия) был внесен взнос в УК оборудованием (ОС и материалы)? |
|