| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Оплачен НДС при импорте, заполнена стр. 300.00.016, надо ли заполнять стр 300.00.027 и 300.00.031? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #1 Чт Апр 25, 2013 15:45:07 |
| Заголовок сообщения: | Оплачен НДС при импорте, заполнена стр. 300.00.016, надо ли заполнять стр 300.00.027 и 300.00.031? |
Оплачен НДС при импорте, заполнена стр. 300.00.016, надо ли заполнять стр 300.00.027 и 300.00.031? Раздельный метод отнесения в зачет. |
|
| Автор: | tafel |
| Добавлено: | #2 Пт Авг 23, 2013 21:00:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм, В строке 300.00.027 указывается исчисленная сумма налога на добавленную стоимость за отчетный налоговый период, которая состоит строк 300.00.027I и 300.00.027II: 1) в строке 300.00.027I указывается сумма налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период. Данная строка определяется: при раздельном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.012, 300.00.025I и 300.00.026 В (300.00.012 – 300.00.025I – 300.00.026 В); при пропорциональном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.012, 300.00.025II и 300.00.026 В (300.00.012 – 300.00.025II – 300.00.026 В); при применении пропорционального и раздельного метода отнесения в зачет как разница строк 300.00.012, 300.00.025III и 300.00.026 В (300.00.012 – 300.00.025III – 300.00.026 В); 2) в строке 300.00.027II указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, за отчетный налоговый период. Данная строка определяется: при раздельном методе отнесения в зачет по формуле (300.00.025I+300.00.026 В – 300.00.012); при пропорциональном методе отнесения в зачет по формуле (300.00.025II+300.00.026 В – 300.00.012); при применении пропорционального и раздельного метода отнесения в зачет по формуле (300.00.025III+300.00.026 В – 300.00.012). 7) в строке 300.00.031 указывается сумма превышения налога на добавленную стоимость, переносимая на последующие налоговые периоды. Строка заполняется налогоплательщиками, осуществляющими переработку сельскохозяйственного сырья и применяющими статью 267 Налогового кодекса. Строка определяется: как разница строк 300.00.028 и 300.00.027I (300.00.028- 300.00.027I), в случае если заполнены ненулевым значением строки 300.00.027I и 300.00.028 и сумма строки 300.00.028 превышает сумму строки 300.00.027I; как сумма строк 300.00.028 и 300.00.027II (300.00.028+300.00.027II), если заполнены ненулевым значением строки 300.00.027 II и 300.00.028. Если строка 300.00.027II равна нулевому значению, то суммой строки 300.00.031 является сумма строки 300.00.028 или если строка 300.00.028 равна нулевому значению, то суммой строки 300.00.031 является сумма строки 300.00.027 II. Строка не заполняется в случае, если сумма строки 300.00.027I превышает сумму строки 300.00.028. |
|