» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Форма 200.00 за 1 квартал 2013

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ОлькаЯ
Добавлено: #1  Ср Апр 17, 2013 13:01:38
Заголовок сообщения: Форма 200.00 за 1 квартал 2013
Добрый день.Заполняя форму возник такой вопрос по ф 200.00.В 2013 году,произошли изменения,и получается в самой декларации мы отображаем суммы к уплате,а в приложении только лишь доходы (объекты) обложения/исчисления. Смущает строка 200.01.002,это идёт дублирование строки 200.00.001 ?Но тогда не будет ли задвоение ИПН к уплате? Остальных выплат нет в 200.01.С/у.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Ср Апр 17, 2013 13:11:56
Заголовок сообщения:
ОлькаЯ говорит:
Смущает строка 200.01.002,это идёт дублирование строки 200.00.001 ?Но тогда не будет ли задвоение ИПН к уплате?
.
Нет.Все нормально.
С ув.
Автор: Mashulya
Добавлено: #3  Ср Апр 17, 2013 14:04:26
Заголовок сообщения:
На мой взгляд в данных строках не будет дублирования (за исключением случаев когда сумма ИПН каждый месяц одинаковая).
Строки 200.00.001 "предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам и подлежащей перечислению в бюджет за каждый месяц отчетного квартала"
А строки 200.01.002 "предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, начисленных физическим лицам в каждом месяце отчетного квартала"
Автор: ОлькаЯ
Добавлено: #4  Ср Апр 17, 2013 14:25:00
Заголовок сообщения:
Mashulya, а какая разница?
Автор: Mashulya
Добавлено: #5  Ср Апр 17, 2013 14:54:24
Заголовок сообщения:
Разница как раз в том, что в один и тот же месяц начисляется одна сумма ИПН, а перечисляется в этот месяц другая за предыдущий месяц (за исключением случаев когда сумма ИПН каждый месяц одинаковая).
Автор: ОлькаЯ
Добавлено: #6  Ср Апр 17, 2013 15:05:50
Заголовок сообщения:
Не согласна, что исчислено , что для уплаты суммы одинаковые,сколько исчислили ,столько и должны перечислить. А по не выплаченным суммам ИПН на начало и конец отчётного периода,это совсем другие строки в ф 200.01.
Автор: Mashulya
Добавлено: #7  Ср Апр 17, 2013 15:31:56
Заголовок сообщения:
Я же написала, что за исключением случаев, когда сумма ИПН каждый месяц одинаковая.
Автор: angel051054
Добавлено: #8  Ср Апр 17, 2013 15:38:12
Заголовок сообщения:
Я так понимаю:
стр. 200.00.001
Цитата:
для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам и подлежащей перечислению в бюджет за каждый месяц отчетного квартала для налогового агента


т.е подлежит перечислению , работает принцип уд.веса, от начисленного ИПН подлежит перечислению только тот ИПН, который приходится на выплаченную сумму дохода физическим лицам.

Если есть задолженность по зарплате, то и к перечислению в лицевых счетах будет отражаться только тот ИПН , который приходится на долю выплаченного дохода.
Поэтому в приложении 200.01. Раздел :Индивидуальный подоходный налог носит информационных характер.
Автор: Iraida
Добавлено: #9  Ср Апр 17, 2013 15:44:03
Заголовок сообщения:
Статья 161. Исчисление, удержание и уплата налога
1. Исчисление индивидуального подоходного налога производится налоговым агентом по доходам, облагаемым у источника выплаты, при начислении дохода, подлежащего налогообложению.
2. Удержание индивидуального подоходного налога производится налоговым агентом не позднее дня выплаты дохода, облагаемого у источника выплаты, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
3. Налоговый агент осуществляет перечисление индивидуального подоходного налога по выплаченным доходам не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата дохода, по месту своего нахождения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Добавлено спустя 1 минуту 30 секунд:

То есть суммы начисленного и перечисленного ИПН могут отличаться, все зависит от даты выплаты доходов.
Автор: Iraida
Добавлено: #10  Ср Апр 17, 2013 23:52:41
Заголовок сообщения:
ошибка. имелось в виду - начисленного ИПН и подлежащего перечислению.
Автор: xolms
Добавлено: #11  Чт Апр 18, 2013 15:16:51
Заголовок сообщения:
    Налоговый кодекс
Цитата:
Статья 364. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
1. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу представляется плательщиками в налоговые органы по месту нахождения ежеквартально не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
Приложение к декларации по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу составляется по итогам года и представляется с декларацией за четвертый квартал отчетного года.

    Правила составления формы 200.00
Цитата:
2. Декларация состоит из самой декларации (форма 200.00) и приложений к ней (формы с 200.01 по 200.03), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.

Цитата:
Составление формы 200.01 - Исчисление индивидуального подоходного налога и социального налога, обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений
18.В разделе «Индивидуальный подоходный налог»:
1) строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц отчетного квартала, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с работодателем в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса.


Тоесть взаконе приложение(одно)- за год, а по правилам формы приложения(три) - за квартал. как будет правильно (законно) заполнять приложения? Если где то уже было обсуждение - направьте пожалуйста.
Автор: Julia_L
Добавлено: #12  Чт Апр 18, 2013 16:37:31
Заголовок сообщения:
Что-то я не понимаю почему приложение составляется 1 раз в год по итогам года, если в приложение нужно те же доходы показать за 1,2,3 месяц и все остальные строки тоже с разбивкой по трем месяцам?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #13  Чт Апр 18, 2013 16:38:41
Заголовок сообщения:
xolms, может это?
http://balans.kz/viewtopic.php?p=528581&tape#528581
Автор: Iraida
Добавлено: #14  Чт Апр 18, 2013 17:29:05
Заголовок сообщения:
статья 162 НК
Автор: xolms
Добавлено: #15  Чт Апр 18, 2013 19:37:06
Заголовок сообщения:
Статья 162 касается конкретно приложения 200.02, а речь идет про 200.01. Мы уже всё сдали, и заполнили конечно 200.01. Просто вопрос интересный.
Автор: auna
Добавлено: #16  Вт Апр 23, 2013 16:31:34
Заголовок сообщения:
Здравствуйте , подскажите что делать с филиалом? Заполняя приложение 200.01 столкнулась с вопросом в строке 200.01.001 (1,2,3)ставить сумму только головы или добавить сумму филиала (филиал не самостоятельный налоговый агент)? Также в строках 200.01.006 ставить общую сумму (голова+филиал) или сумму только головы?
Автор: Taiga
Добавлено: #17  Сб Май 04, 2013 13:18:09
Заголовок сообщения:
Уважаемые профи, подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю:
200.00.001 - отражаем ИПН:
I - то, что было начислено за декабрь 2012 г., при условии, что з/п за декабрь выплачена в январе;
II - то, что было начислено за январь 2013 г., при условии, что з/п за январь выплачена в феврале;
III - то, что было начислено за феврале 2013 г., при условии, что з/п за февраль выплачена в марте.

А в строке 200.01.002 - отражаем ИПН:
I - начисленный в январе 2013;
II - начисленный в феврале 2013;
III - начисленный в марте 2013.

Буду признательна за ответы!
Автор: A.Vail
Добавлено: #18  Сб Май 04, 2013 13:25:26
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
правильно ли я понимаю

Правильно.
Автор: Taiga
Добавлено: #19  Сб Май 04, 2013 13:27:57
Заголовок сообщения:
A.Vail, Большое спасибо! "Спасибку" отправила!
Автор: ОлькаЯ
Добавлено: #20  Сб Май 04, 2013 14:00:36
Заголовок сообщения:
A.Vail, а согласно правил ведь - 1) строки 200.00.001 I, 200.00.001 II и 200.00.001 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам и подлежащей перечислению в бюджет за каждый месяц отчетного квартала для налогового агента, а отчётный квартал первый,наоборот получается.
Автор: A.Vail
Добавлено: #21  Сб Май 04, 2013 14:06:02
Заголовок сообщения:
ОлькаЯ, не совсем понял как "наоборот". Можете пояснить?
Автор: Счастливая
Добавлено: #22  Пн Май 06, 2013 12:15:35
Заголовок сообщения:
А что же нам теперь делать, если мы всегда уплачивали в бюджет по факту начисления, а не выплаты зарплаты? То есть, начислили в декабре, в декабре и уплатили в бюджет, несмотря на то, что зарплату выдавали в январе.
А теперь получается, согласно правилам, правильно будет ставить к уплате в январе налог, начисленный в декабре? Но как, в таком случае, перейти на правильную уплату?
С 2000-лохматого года отправлять допки нереально... И если продолжать ставить к уплате налог с начисленных, а не выплаченных доходов, не будет ли это ошибкой, не накажут ли нас?
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #23  Пн Май 06, 2013 12:43:18
Заголовок сообщения:
Счастливая, нет не накажут. Даже, если вам пересчитают налог по выплаченной з/плате, он будет меньше, чем от начисленной. "Накажут", если бы было наоборот. Так что, думаю, что с Допиками можете не париться. Но если хотите вести налоговый учет верно, перейдите к начислению ИПН и ОПВ от выплаченных доходов, приэтом сальдо на начало будет "0".
Автор: Счастливая
Добавлено: #24  Пн Май 06, 2013 13:10:26
Заголовок сообщения:
Galina Moisseyenko, в том-то и дело, что я теперь не смогу перейти на верный учет. Для этого придется либо сдавать допки с самой первоначальной декларации (а той базы у нас уже нет), либо "перепрыгивать", и оставлять один месяц пустым, а этого, конечно же, налоговики не позволят сделать.
Автор: ОлькаЯ
Добавлено: #25  Пн Май 06, 2013 13:32:58
Заголовок сообщения:
A.Vail, на лицевой счёт к уплате ложится ИПН со строки 200.00.001 , I - то, что было начислено за январь 2013 г.,и подлежит уплате до 25.02;
II - то, что было начислено за февраль 2013 г.,уплата до 25.03;
III - то, что было начислено за март 2013 г.,уплата до 25.04.
Автор: A.Vail
Добавлено: #26  Пн Май 06, 2013 13:52:43
Заголовок сообщения:
Счастливая говорит:
А что же нам теперь делать, если мы всегда уплачивали в бюджет по факту начисления


Многие так делают, не слышал чтобы за это наказывали. А считать по выплаченным - это же не нововведение.

Но если решите следовать правилам и перейти на отражение налога по выплаченным доходам, то

Счастливая говорит:
"перепрыгивать", и оставлять один месяц пустым,

Будет нормально.

Счастливая говорит:
этого, конечно же, налоговики не позволят сделать.

А вы их не спрашивайте.
.

ОлькаЯ, вы сами цитировали правила на предыдущей странице, только я бы выделил в них другое:

Цитата:
1) строки 200.00.001 I, 200.00.001 II и 200.00.001 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам и подлежащей перечислению в бюджет за каждый месяц отчетного квартала

А исчисленный налог по начисленным доходам за месяц отражается в стр. 200.01.002, но до фактической выплаты дохода обязательство по уплате этого налога еще не возникает.
Автор: Lorita
Добавлено: #27  Пн Май 06, 2013 14:25:08
Заголовок сообщения:
Добрый день! подскажите каким расчетом воспользоваться при заполнении строк 200.01.004 и 200.01.005. До этого удельный метод по ИПН не применялся. а теперь надо посчитать, наверное взять полностью квартал, например
чтобы посчитать на начало, надо по данным 4 кв.2012 г.- расчитать процент невыплаченной ЗП и данный коэф. применить к начисленному ИПН. это и будет ипн по начисленным но не выплаченным доходам. На конец квартала -взять данные 1 квартала 2013 года.
спасибо
Автор: al.aliya
Добавлено: #28  Пн Май 06, 2013 17:55:29
Заголовок сообщения:
ОлькаЯ говорит:
A.Vail, на лицевой счёт к уплате ложится ИПН со строки 200.00.001 , I - то, что было начислено за январь 2013 г.,и подлежит уплате до 25.02;
II - то, что было начислено за февраль 2013 г.,уплата до 25.03;
III - то, что было начислено за март 2013 г.,уплата до 25.04.

Так к какому все таки мнению пришли? Напишите пожалуйста.
Будем ли мы отражать в этих строках ИПН исчисленный за январь, февраль, март, вне зависимости производилась ли оплата или нет. Или же за декабрь, январь, февраль на момент фактической оплаты ЗП?
Автор: ОлькаЯ
Добавлено: #29  Пн Май 06, 2013 19:30:54
Заголовок сообщения:
Распечатала декларацию и сегодня зашла специально поэтому вопрос в налоговую, мне объяснили так,в строку 200.00.01 ставятся те суммы ИПН,исчисленные за январь-февраль-март, независимо от того,был выплачен доход или нет. На вопрос почему в правилах написано немного иначе-пожали плечами.Сейчас отправила-начисления упали верно. Все суммы легли верно.С/у.
Автор: A.Vail
Добавлено: #30  Пн Май 06, 2013 19:50:38
Заголовок сообщения:
А вы кому больше верите, Налоговому кодексу или инспекторам, пожимающим плечами?

ОлькаЯ говорит:
начисления упали верно.

Верно это в соответствии с п. 3 ст. 161 НК, т.е. ИПН по зарплате за январь выплаченный в феврале начислен на лицевой счет 25 марта?
Автор: Гульнар Кабасовна
Добавлено: #31  Ср Май 08, 2013 16:30:06
Заголовок сообщения:
Добрый день, в форме 200.00 за 1 кв-л 2013 в приложении 200.01 графа 200.01.008 заявляемый доход в свою пользу, не пойму какие цифры там указывать и что за доход в свою пользу ? а также 200.01.014 ? Спасибки всем.
Автор: Елена Скок
Добавлено: #32  Ср Май 08, 2013 16:33:13
Заголовок сообщения:
это для тех кто делает добровольные ОПВ, или для ИП на ОУР. вы на каком режиме налогообложения?
Автор: Гульнар Кабасовна
Добавлено: #33  Ср Май 08, 2013 16:55:34
Заголовок сообщения:
мы ТОО (общеустановленный), Спасибо
Автор: Смешинка*
Добавлено: #34  Пт Май 10, 2013 13:53:58
Заголовок сообщения:
Здравствуйте всем. Подскажите пож., дивиденды, начисленные и выплаченные учредителю (он же директор) в марте 2013 за 2012 указывать в стр.200.01.001 В, если они по НК ничем не облагаются? Попалось просто на глаза разъяснение Митюгиной, что указываются доходы, с которых исчисляется ИПН...
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #35  Пт Май 10, 2013 17:58:52
Заголовок сообщения:
Смешинка* говорит:
Подскажите пож., дивиденды, начисленные и выплаченные учредителю (он же директор) в марте 2013 за 2012 указывать в стр.200.01.001 В, если они по НК ничем не облагаются?

название строки приводите, наизусть никто не помнит форму.
Да, там указываем. Строка ведь так и называется - дивиденды, выигрыши, вознаграждения.
Автор: Sossin Viktor
Добавлено: #36  Сб Май 11, 2013 09:27:13
Заголовок сообщения:
Добрый день!

Господа, помогите в этой теме
http://balans.kz/viewtopic.php?t=49161

Просмотры растут, а ответов нет.
Автор: Lisa7
Добавлено: #37  Пн Май 13, 2013 12:52:24
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста: ИП на ОУР, 9 наемных рабочих, из них 6 работают, а 3 находятся в декретном отпуске. Начислять ли по 1 МРП за декретниц или только за тех, кто фактически работает?

В п.4 ст.357 Налогового кодекса написано: " индивидуальные предприниматели, за исключением применяющих СНР, частные нотариусы, частные судебные исполнители, адвокаты исчисляют социальный налог в 2-х кратном размере МРП, ......за себя и в однократном размере МРП за каждого работника".

По сути работают только 6 человек. В местном НК сказали, что нужно начислять за все 9 человек. Как правильно?
Автор: lessika
Добавлено: #38  Вт Май 14, 2013 00:28:11
Заголовок сообщения:
Гульнар Кабасовна говорит:
Добрый день, в форме 200.00 за 1 кв-л 2013 в приложении 200.01 графа 200.01.008 заявляемый доход в свою пользу, не пойму какие цифры там указывать и что за доход в свою пользу ? а также 200.01.014 ? Спасибки всем.


Здравствуйте,
у меня тот же вопрос:
строка 200.01.008 - это общий доход вообще - или доход для пенсионных отчислений?
т.к. Раздел называется: "Обязательные пенсионные отчисления"

в правилах сказано: "6) строки 200.01.008 I, 200.01.008 II, 200.01.008 III предназначены для отражения суммы заявляемого дохода в свою пользу за каждый месяц отчетного квартала индивидуальными предпринимателями (за исключением применяющих специальные налоговые режимы для крестьянских или фермерских хозяйств, на основе упрощенной декларации и патента), частными нотариусами, частными судебными исполнителями, адвокатами. "

я ИП на ОУР

строка 200.01.014 - доход с которого исчисляются социальные отчисления - ясно прописан
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #39  Вт Май 14, 2013 00:40:42
Заголовок сообщения:
Заявляемый доход - это любой доход для исчисления ОПВ, который вы сами хотите заявить, но не менее 1 МЗП и не более 75 МЗП.
Автор: lessika
Добавлено: #40  Вт Май 14, 2013 00:59:11
Заголовок сообщения:
Рита, спасибо отправила!

т.е. в Ф200 вообще нигде не отражается общий доход?

и СО считаются с дохода же, да?

Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:

А ничего страшного что:
СО считаются с 186 600 тенге
а ПО с 18 660 тенге
?
Автор: Марина2011
Добавлено: #41  Вт Май 14, 2013 09:04:48
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
Уважаемые профи, подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю:
200.00.001 - отражаем ИПН:
I - то, что было начислено за декабрь 2012 г., при условии, что з/п за декабрь выплачена в январе;
II - то, что было начислено за январь 2013 г., при условии, что з/п за январь выплачена в феврале;
III - то, что было начислено за феврале 2013 г., при условии, что з/п за февраль выплачена в марте.


Добрый день! А если з/плата начислена и выплачена в декабре?

Добавлено спустя 3 минуты 58 секунд:

Уже нашла, извините, не дочитала тему :sorry:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ