» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какой строке формы 100.00 найдут отражение расходы по договорам ГПХ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: natasa.1986
Добавлено: #1  Чт Мар 28, 2013 02:22:27
Заголовок сообщения: В какой строке формы 100.00 найдут отражение расходы по договорам ГПХ?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=526648#526648

Здравствуйте ,подскажите пожалуйста ,по какой строке формы 100.00 отразить услуги (расходы) полученные по договорам ГПХ, в строке 100.00.018 III-Приобретено ТМЗ,работ ,услуг или 100.00.018 IV -Расходы по начисленным доходам работникам и иным выплам физ.лицам?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Мар 28, 2013 08:03:01
Заголовок сообщения:
natasa.1986 говорит:
по какой строке формы 100.00 отразить услуги (расходы) полученные по договорам ГПХ

Предлагаю:
natasa.1986 говорит:
100.00.018 IV -Расходы по начисленным доходам работникам и иным выплам физ.лицам?

Думаю,что Вы отразили данные расходы в ф.200.00,поэтому при камеральной проверки у Вас не будет расхождения между данными ф.100.00 и ф.200.00.
С ув.

Добавлено спустя 5 минут 26 секунд:

услуги по договору гражданско-правового характера в ф.100 за 2012г отражаются в строке 100.00.018 IV?
Обратите внимание на ст.110 п.1 и ст.163 п.2 НК РК.
С ув.
Автор: natasa.1986
Добавлено: #3  Чт Мар 28, 2013 22:16:34
Заголовок сообщения:
спасибо esiphi, ! :Rose:
Автор: Margo1
Добавлено: #4  Вт Апр 09, 2013 10:12:40
Заголовок сообщения:
Прочитала ст.163 п.2 НК РК, что доходом работника является доход по заключенным между работодателем и третьими лицами договоров ГПХ, по которым работником получен доход, указанный в ст.164 -Доход работника в натуральной форме и ст.165-Доход работника в виде материальной выгоды.У меня договор ГПХ с работником об аренде автомобиля, правильно ли отразить эту аренду в ст.100 00 018III Н, ведь согласно ст.163 п.2 договор должен быть заключен между работодателем и третьим лицом ( а не с работником), и при этом договоре работник должен получить либо доход в натуральной форме, либо материальную выгоду, тогда отражается в ст.00.00.018 IV -Расходы по начисленным доходам работникам и иным выплам физ.лицам?.А у меня доход физ.лица от налогового агента ст.168, поэтому включаю в ст.100 00 018III Н.Правильно ли я рассуждаю?
Спасибо.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Вт Апр 09, 2013 11:41:01
Заголовок сообщения:
Margo1 говорит:
А у меня доход физ.лица от налогового агента ст.168, поэтому включаю в ст.100 00 018III Н.Правильно ли я рассуждаю?

Нет. Отражаете в
Margo1 говорит:
ст.00.00.018 IV -Расходы по начисленным доходам работникам и иным выплам физ.лицам?

согласно правилам заполнения
Автор: Елена Ивановна
Добавлено: #6  Пт Фев 19, 2016 12:07:54
Заголовок сообщения:
Добрый день! отразила услуги по договору гражданско-правового характера( аренда авто) в ф.200 и ф.300, а теперь не пойму как "подружить" их с ф.100? Подскажите, предполагаю, что надо убрать из ф.300, а вот если придет уведомление, нельзя это объяснить? Спасибо.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Пт Фев 19, 2016 12:18:07
Заголовок сообщения:
Елена Ивановна говорит:
предполагаю, что надо убрать из ф.300,

Это еще зачем? Отражаете в 100 по строке 100.00.009.IV
Автор: NatalyaV
Добавлено: #8  Пт Фев 19, 2016 13:26:35
Заголовок сообщения:
Если вы отразили услуги по договору гражданско-правового характера( аренда авто) в ф.200 и ф.300
данные по ф.200 будут по строке 100.00.009.IV
а данные по ф.300 у вас отразились по строке 100.00.009 III H, так?
Предлагаю отразить еще и по строке 100.00.009 VIII.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Пт Фев 19, 2016 13:58:06
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
а данные по ф.300 у вас отразились по строке 100.00.009 III H, так?
Предлагаю отразить еще и по строке 100.00.009 VIII.

Это еще зачем? Если при сборке формы эти данные отразились
anginaa говорит:
по строке 100.00.009 III H

то значит их минусуем и отражаем
Трудоголик2 говорит:
по строке 100.00.009.IV

Автор: NatalyaV
Добавлено: #10  Пт Фев 19, 2016 14:24:08
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
то значит их минусуем

где?
anginaa говорит:
по строке 100.00.009 VIII.


Добавлено спустя 18 минут 39 секунд:

так как данные по одоному и тому же договору ГПХ попали в 100 форму по двум строкам.100.00.009 III H и 100.00.009 IV
а 100.00.009 III H попадает в строку 100.00.009 III, по формуле
Цитата:
в строке 100.00.009 указывается себестоимость реализованных (использованных) товаров, стоимость приобретенных работ, услуг, относимые на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса. Определяется как 100.00.009 I – 100.00.009 II + 100.00.009 III + 100.00.009 IV + 100.00.009 V – 100.00.009 VI – 100.00.009 VII – 100.00.009 VIII – 100.00.009 IX

оба значения отражаются с плюсом, значит на вычет могут пойти два раза, если не минусовать.
Автор: Банер
Добавлено: #11  Пт Фев 19, 2016 15:58:48
Заголовок сообщения:
аренда автотранспорта у физ. лица это услуга -ставлю в строку100.00.009 III H,
в правилах написано так-
в строке 100.00.009 III H указываются стоимость приобретенных в течение отчетного налогового периода прочих работ и услуг. Данная строка не включает суммы расходов по приобретенным работам, услугам, относимые на вычеты по строкам с 100.00.010 по 100.00.019 декларации;
в строке 100.00.009 III H указывается сумма расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, относимые на вычеты.

можно относить в строку100.00.009 III H и в 100.00.009 III H конечная сумма не изменяется значит двойного вычета нет

Добавлено спустя 5 минут 20 секунд:

правила ББ
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Пт Фев 19, 2016 16:12:10
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
оба значения отражаются с плюсом, значит на вычет могут пойти два раза, если не минусовать.

Согласно правилам заполнения формы 100, выплаты ФЛ (в т.ч. и по ГПХ) отражаются по строке100.00.009.IV, поэтому в строке 100.00.009 III H они не должны отражаться. Поэтому я и говорю, что если автоматом при сборке 100 формы они отразились по стр 100.00.009 III H их надо от туда убрать.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #13  Пт Фев 19, 2016 18:27:06
Заголовок сообщения:
Вопрос не стоит как правильно отразить, думаю она уже поняла, что допустила ошибку, а стоит вопрос как исправить то что
Елена Ивановна говорит:
отразила услуги по договору гражданско-правового характера( аренда авто) в ф.200 и ф.300, а теперь не пойму как "подружить" их с ф.100? Подскажите, предполагаю, что надо убрать из ф.300,

И учитывая то, что сейчас очень проблемны допики 300 формы без приложений 7,8, а по аренде с-фактуры у них скорее всего нет, то я предложила такой вариант. И не будет проблем с камералкой.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ