| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Ошибка в заполнении ф. 300.00 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Nemirov T |
| Добавлено: | #1 Ср Мар 27, 2013 13:09:14 |
| Заголовок сообщения: | Ошибка в заполнении ф. 300.00 |
ТОО - налогоплательщик , применяющий с 01.01.2011г., СНР для юр. лиц -производителей с/х продукции. Была сдана очередная ф. 300.00 за 2 кв. 2011. где были отражены следующие строки: Оборот по реализации - 540 000 тг Сумма НДС - 64 800 тг Оборот по приобретению - 624 500 тг Сумма НДС - 74 940 тг Строка 300.00.030 (Превышение суммы НДС относимого в зачет) - 74 940 - 64 800=10 140 тг., но т.к. ТОО по СНР то должна была быть заполнена еще одна строка 300.00.030 (I) (Превышение суммы НДС, с учетом особенностей ст 267 НК РК), именно из этой строки сумма с учетом льготы разносится на лицевой счет. Но она не была заполнена всвязи с механической ошибкой. Соответственно ф. 300.00 была принята со статусом "Отсутствует сумма к разноске" и зачет в сумме 10 140 тг., не сел на лицевой счет. При проверке инспектор не принял во внимание эту декларацию по причине того что она не села на лицевой счет. И начислил НДС к уплате взяв только Оборот по реализации, а именно сумму Оборот по реализации - 540 000 тг., НДС 64 800 тг. Не приняв во внимание наш оборот по приобретению. Правомерны ли его действия в части того что он берет только сторону реализации? Ведь теперь получается мы обязаны уплатить НДС которого на самом деле нет к уплате. |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #2 Чт Мар 28, 2013 01:32:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Я восхищяюсь изобретательностью вашего проверяющего инспектора, наверное, проводить проверки и находить несуществующие поводы для доначислений налогов его призвание :bravo: По описанной ситуации вы завысили зачет по НДС на 70% от 10140, т.е. на 7098 тенге, т.к. вы применяли СНР. Именно на эту сумму проверяющий может и должен уменьшить зачет по НДС. Все остальное лишнее - отчет сдан, оборот по реализации и НДС по нему отражен. Добавлено спустя 17 секунд: По-моему, вам надо поувереннее с ним. |
|