| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Можно ли взять НДС в зачет, если не было реализации за квартал? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Курмангалиева Айсулу |
| Добавлено: | #1 Пн Фев 11, 2013 17:35:50 |
| Заголовок сообщения: | Можно ли взять НДС в зачет, если не было реализации за квартал? |
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста по форме 300. Если нет реализации, а только приобретение сумма ндс идет как переходящая на следующий квартал? |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #2 Пн Фев 11, 2013 17:45:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да, но только в случае, если приобретение в целях получения дохода. |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #3 Пт Июл 05, 2013 14:40:03 |
| Заголовок сообщения: | |
http://balans.kz/viewtopic.php?p=517829&highlight=%ED%E5%F2+%F0%E5%E0%EB%E8%E7%E0%F6%E8%E8+%CD%C4%D1#517829 |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #4 Вт Июл 09, 2013 11:57:59 |
| Заголовок сообщения: | |
В ББ №26 июнь 2013 года проф. бухгалтер, налоговый консультант РК, САР, фин.дир ТОО"МЕДИА СИСТЕМ ГРУПП" М. Садвакасов, разъясняет ситуацию о зачете НДС при отсуствии реализации и при применении пропорционального метода. Просто кошмар какой-то! :shock: Столько регалий. Смысл таков, что так как доля обл. оборота 0% (то что весь оборот тоже 0 - игнорируется), то на зачет нет прав и предлагает все на вычет. КАРАУЛ! 1. Где в НК написано, что нельзя брать в зачет при отсутствии оборота? 2. Статьей НК 256 предписывается относить в зачет НДС, уплаченный за ТМЗ, усуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота. При этом в зачет можно взять только в периоде, когда эти расходы понесены. И это главное основание для определения зачета по НДС за период. А не то, что г.Садвакасов предлагает, основываясь на Правилах заполнения, деля ноль на ноль, определя, что доля облагаемого 0... 3. Где общая логика? В зачет взять не можем при отсутствии оборота, а на вычет можем, при отсутствии дохода? Что с этими разъяснением делать-то? |
|
| Автор: | Каимова Ольга |
| Добавлено: | #5 Вт Июл 09, 2013 12:27:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, а можно статью в студию? может имелся ввиду оборот по нулевой ставке? |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #6 Вт Июл 09, 2013 12:33:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Статью можно в журнале посмотреть. Там именно ситуация, что метод пропорциональный, и не было реализации. Все написано достаточно четко. Табличка расчета приведена: Оборот по реализации - 0, Оборот по нулевой - 0, Корр-ка - 0, Общий оборот 0. И расчитана доля облагаемого оборота (0+0+0)/0*100% оказывается дает 0%( :fool: ). Соответственно Сумма разрешенного НДС при порциональном методе - 0. |
|
| Автор: | Val |
| Добавлено: | #7 Вт Июл 09, 2013 13:35:07 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня по транспорно-экспедиционной компании также было. Метод пропорциональный, обороты "БЕЗ НДС"и "НДС-0" очень большие,оборот с"НДС" маленький в зачет относил мелочь,% от облагаемого оборота. Если оборотов с "НДС" в квартале не было,а другие были по формуле 0 получался, в зачет в квартале ничего не относил. По году на вычеты в 100 форме весь не взятый в зачет НДС. Если оборотов по реализации вообще никаких нет,я считаю в 300.00.007 надо поставить 100%, и весь НДС в зачет. Типа оборот с "НДС"-1тенге и общий оборот -1тенге,тоже получается -100%. |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #8 Вт Июл 09, 2013 13:41:26 |
| Заголовок сообщения: | |
По данному вопросу соглашусь с Марой, если расходы по приобретению будут использоваться в целях облагаемого оборота - то в текущем периоде, даже при отсутствии облагаемого оборота, относим в зачет. Единственное тут надо помнить, что если все таки так и не использовали в целях облагаемого оборота - надо возвращаться и корректировать зачет. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #9 Вт Июл 09, 2013 13:54:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Но это непонятно, на то он и пропорциональный метод - как возвращаться-то? Я вот размышляла, вроде как несовсем честно, если взяли в зачет при отсутвии реализации все, оно перешлопревышением на след период. А в след. периоде имеются и облагаемые, и необлагаемые, зачет периода расчитывается от %, а превышение зачета с прошлого периода идет вся сумма. Но так же может при проциональном методе быть и обратная ситуация. Поимели зачета немного(при больших расходах), так как в периоде было бОльший необлагаемый оборот или вообще не было облагаемого. А в след периоде - бах облагаемый большой, а зачет "ушел" в предыдущем периоде. Таким образом, как бы "уравновешивается" риск применения пропорционального метода. Нет? |
|
| Автор: | A.Vail | ||||||
| Добавлено: | #10 Ср Июл 10, 2013 12:30:11 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Согласен:
это переворот в математике какой-то... |
|||||||
| Автор: | Aiguliera |
| Добавлено: | #11 Чт Апр 24, 2014 17:18:15 |
| Заголовок сообщения: | |
что-то сдвинулось по этому вопросу? у нас такая же ерунда, в зачет берем 1,2,3 кварталы, а реализуем в 4 квартале. вот думаю может пока не сдала 300 за 1 кв., прописать в НУП раздельный метод отнесения в зачет НДС... не очень хочется, но риск имеется... |
|