» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

По какому курсу отражаю услуги от нерезидента?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Avail
Добавлено: #1  Ср Янв 30, 2013 11:41:00
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
По КПН - по курсу 4,5, согласно ст 195 п 1 пп 3 НК

Согласен.

НДС:

Ст 241 НК говорит:
3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота.

Ст 237 НК говорит:
9. В случае приобретения работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство, датой совершения оборота по приобретению признается дата выполнения работ, оказания услуг, указанная в подписанном:
акте выполненных работ, оказанных услуг;

maxim говорит:
приходую услуги от нерезидента, рыночный курс на эту дату составляет 4,5,

Автор: maxim
Добавлено: #2  Ср Янв 30, 2013 11:22:12
Заголовок сообщения:
Спасибо большое за поправку, самое серьезное я упустил
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Ср Янв 30, 2013 11:14:47
Заголовок сообщения:
maxim говорит:
но приходую по курсу 4 т.к. была сделана 100% предоплата,

Верно.
maxim говорит:
и дальше от этой суммы оплачиваю КПН и НДС.

Не совсем.
По КПН - по курсу 4,5, согласно ст 195 п 1 пп 3 НК
По НДС по НДС по курсу 4, согласно ст 241 п 3 НК.
Автор: maxim
Добавлено: #4  Ср Янв 30, 2013 11:01:07
Заголовок сообщения: По какому курсу отражаю услуги от нерезидента?
Доброго времени суток!

Верны ли мои действия при отражении услуг от нерезидента:

01.01.2013 - покупка валюты (100 000 RUB) по курсу 5.5 = 550 000 тг. отправлено на конвертацию, рыночный курс на эту дату составляет 5 (5х100 000 = 500 000), итого образовывается убыток от покупки валюты на сумму 50 000 тг. (550 000 - 500 000)
02.01.2013 - оплата контрагенту 100 000 RUB за услуги, рыночный курс на эту дату составляет 4 = 400 000 тг.
03.01.2013 - приходую услуги от нерезидента, рыночный курс на эту дату составляет 4,5, но приходую по курсу 4 т.к. была сделана 100% предоплата, итого приход услуг на сумму 400 000 тг. и дальше от этой суммы оплачиваю КПН и НДС.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ