» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Срок списания сомнительных требований.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Лайм
Добавлено: #1  Чт Дек 06, 2012 10:47:00
Заголовок сообщения: Срок списания сомнительных требований.
С 2009 года одна компания должна нам очень крупную сумму, взыскать уже нет возможности, могу ли я списать в 2012 году и пойдет ли эта сумма на вычеты по КПН.
Автор: Фиалка
Добавлено: #2  Чт Дек 06, 2012 11:13:00
Заголовок сообщения:
Она Вам ее почему должна? потому что за товары(услуги работы не заплатила) или потому что вы ей аванс выдали, а она Вам товары не поставила услуги работы не оказала? По разному отражаете списание ДЗ и прочей ДЗ: в первом случае вы можете скорректировать НДС (если был) и доход, а вов тором - списываете на невычитаемые (при исчислении КПН - постоянные разницы) расходы.
Автор: Лайм
Добавлено: #3  Чт Дек 06, 2012 11:54:19
Заголовок сообщения:
мы им поставили товар, а они за него не оплатили, товар НДС не облагается.

Добавлено спустя 3 минуты 7 секунд:

Фиалка говорит:
вы можете скорректировать НДС (если был) и доход

это сейчас получается вносить корректировку в 100.00 форму 2009 года? за минусом суммы дохода, который возник при этой реализации? и так же в фин. отчетность?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Чт Дек 06, 2012 12:20:52
Заголовок сообщения:
Лайм говорит:
мы им поставили товар, а они за него не оплатили, товар НДС не облагается.

Лайм говорит:
получается вносить корректировку в 100.00 форму 2009 года?

Предлагаю:
1.Обратить внимание на ст.105 НК РК т.е. по истечению 3 лет- в 2012 г.
2.Сумма сомнительных требований отражаются в ф.100.00,стр.100.00.044 I.
С ув.
Автор: Лайм
Добавлено: #5  Чт Дек 06, 2012 12:41:42
Заголовок сообщения:
согласно ст. 105 п.4 всю сумму я не могу отнести на вычеты, а только в пределах размера ранее признаного дохода? если сумма сомнительных требований 2 000 000 тенге, а ранее признанный доход был 300 000 тенге, на вычеты я могу поставить только 300 000? я правильно понимаю?
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Чт Дек 06, 2012 13:18:15
Заголовок сообщения:
Лайм говорит:
согласно ст. 105 п.4 всю сумму я не могу отнести на вычеты, а только в пределах размера ранее признаного дохода? если сумма сомнительных требований 2 000 000 тенге, а ранее признанный доход был 300 000 тенге, на вычеты я могу поставить только 300 000?

Предлагаю:
1.Если в 2009 г.Дт1210-Кт 6010-300 000 тг. и этот доход отражен в ф.100.00 за 2009 г,то сумма сомнительного требований в 2012 г.=300 000 тг.(не удовлетворен по истечению3 лет)
2.Если в 2009 г.Дт 1210-Кт 6010-2 000 000 тг.и этот доход отражен в ф.100.00 за 2009 г.то сумма сомнительного требования в 2012 г.=2 000 000 тг.(не удовлетворен по истечении 3 лет).
С ув.
Автор: Лайм
Добавлено: #7  Чт Дек 06, 2012 14:58:53
Заголовок сообщения:
хорошо.... сумма долга от этой компании 2 000 000 тенге, а доходом была признана в 2009 г. сумма 300 000 (т.е себестоимость 1 700 000), если списываем только 300 000 тенге, а сумме 1 700 000 куда деваться? или я опять что то не так поняла?
Автор: esiphi
Добавлено: #8  Чт Дек 06, 2012 15:10:46
Заголовок сообщения:
Лайм говорит:
сумма долга от этой компании 2 000 000 тенге, а доходом была признана в 2009 г. сумма 300 000 (т.е себестоимость 1 700 000), если списываем только 300 000 тенге, а сумме 1 700 000 куда деваться?
.
Обратите внимание на ст.85 п.1 пп.1 НК РК.
300 000 тг.-это прибыль от реализации товара.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ