» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какой строке в 300 форме отразить оборот по реализации и НДС, если услуги оказаны резиденту РФ

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: BAT
Добавлено: #1  Чт Ноя 29, 2012 18:40:39
Заголовок сообщения: В какой строке в 300 форме отразить оборот по реализации и НДС, если услуги оказаны резиденту РФ
Добрый вечер. Подскажите, пожал. Компания резидент (плательщик НДС) оказала услуги нерезиденту (Россия). В какой строке в 300 форме отразить оборот по реализации и сумму НДС. Должны ли мы выдать им счет-фактуру и внести его в прилож 7?
Автор: Avail
Добавлено: #2  Сб Дек 01, 2012 02:58:20
Заголовок сообщения:
Для начала нужно определить будет ли это облагаемым оборотом. В зависимости от вида услуг по ст. 236 НК определяем место реализации услуг. Если РК, то облагаем НДС и показываем в 300.00.001; если не РК, то без НДС и в строку 300.00.005.

BAT говорит:
Должны ли мы выдать им счет-фактуру и внести его в прилож 7?

Ст 263 НК говорит:
2. Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг выписать получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей.

Выписываете независимо от того, облагаемый оборот или нет. "иное" из последней цитаты к вашему случаю не относится.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ