| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как произвести консалидацию баланса головного предприятия и его филиалов? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Sima |
| Добавлено: | #1 Ср Ноя 21, 2012 18:32:13 |
| Заголовок сообщения: | Как произвести консалидацию баланса головного предприятия и его филиалов? |
При консолидации баланса на 31 декабря сторнируется дебиторская задолженность головного предприятия и кредиторская задолженность филиалов перед головной. Какие проводки для этого делаются у головной организации и какие у филиалов? |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #2 Ср Ноя 21, 2012 19:19:51 |
| Заголовок сообщения: | |
У головы и филиалов взаиморасчеты должны вестись по отдельному счету, некоторые берут нулевой счет, можно выделить отдельный счет или субсчет из плана счетов. При консолидации все схлапывается. Проводок обычно не делается, либо, в некоторых случаях, делаются временные. |
|
| Автор: | Sima |
| Добавлено: | #3 Чт Ноя 22, 2012 13:05:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо! Значит эти счета (допустим 1241 и 3341) будут бесконечно увеличиваться из года в год? Наше предприятие имело дочерние предприятия, которые были отдельными юридическими лицами со своими балансами. Недавно дочки реорганизовались в филиалы, т.е они уже не отдельные юр.лица и баланс у них незаконченный. Генеральной доверенностью они наделены полномочиями заключать договора и вести взаиморасчеты с заказчиками и покупателями. Учет каждый филиал ведет отдельно, местные налоги начисляют и перечисляют сами. По НДС и КПН отчитывается в налоговую головная организация и оплату производит она же согласно налоговых реестров филиалов. Теперь в каком виде у филиалов должен быть незаконченный баланс? Они у себя закрывают доходы и расходы и передают нам нераспределенную прибыль, либо передают нам доходы и расходы? При реорганизации по передаточному акту собственный капитал (уставный капитал, резервный и нераспределенку), расчеты по КНП и НДС головная организация оставила у себя путем дебетования их на задолженность за головой перед филиалами. Буду очень рада если кто-то объяснит. Заранее спасибо. |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #4 Чт Ноя 22, 2012 19:13:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Затраты и доходы относящиеся к деятельности филиалов обычно оставляют у филиалов, кроме этого центральная контора может передавать через счет взаиморасчетов часть расходов связанных с филиалами, и принимать часть расходов, не связанную с ними. Баланс у филиалов будет бить, в активах материалы, деньги, ФА, в пассиве задолженность мамке. Доходы и расходы в конце отчетного периода (ежемесячно, ежеквартально) схлапываются программно (1С распределенка ИРБ) или физически (эксель и т.д.) и выводится результат промежуточный или годовой. Обычно все происходит именно так. |
|