» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

За какой квартал сдавать 101.04, если оплата была в октябре, а акт вып работ от сентября?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mitsu
Добавлено: #1  Пн Ноя 12, 2012 14:02:13
Заголовок сообщения: За какой квартал сдавать 101.04, если оплата была в октябре, а акт вып работ от сентября?
База знаний:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=507841#507841

Добрый день всем!!!
Нерезидентом выставлен акт выполненных работ от 30 сентября 2012 за оказанные услуги, а оплату мы (Казахстанское ТОО) произвели по факту то есть за фактические выполненные работы по договору в октябре 2012 , т.е. в 4 квартале 2012г.
То есть оплата нами произведена не по предоплате, а за фактически выполненные работы.

Вопрос: за какой квартал нужно отчитаться ТОО по форме 101.04 КПН за нерезидента - за 3 квартал или 4 квартал?? и в какой срок?
Спасибо.
Автор: Редиска
Добавлено: #2  Пн Ноя 12, 2012 14:12:09
Заголовок сообщения:
отчет за 4кв2012 до 31 марта2013.[/code]
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #3  Пн Ноя 12, 2012 14:33:21
Заголовок сообщения:
mitsu, если акт выполненных работ подписан 30 сентября, то ф.101.04 за 3 квартал до 15 ноября.
Автор: Редиска
Добавлено: #4  Пн Ноя 12, 2012 14:46:08
Заголовок сообщения:
По-моему мнению, исчисление и удержание КПН производятся не позднее дня выплаты дохода нерезиденту, т.е в октябре (4кв). А вот НДС за нерезидента возникает на дату совершения оборота, т.е. 30 сентября (3кв) - день подписания акта.
Автор: mitsu
Добавлено: #5  Вт Ноя 13, 2012 17:55:37
Заголовок сообщения:
Редиска, значит этот оборот надо отразить в форме 101.04 за 4 квартал 2012г. в срок до 15 февраля 2013 ? это точно ?
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #6  Вт Ноя 13, 2012 18:02:03
Заголовок сообщения:
mitsu, да. Редиска, права.
Из Правил по заполнению ф.101.04

Цитата:
3) строка 101.04.003 предназначена для отражения суммы доходов, начисленных, но невыплаченных нерезидентам, отнесенных налоговым агентом на вычеты. Срока 101.04.003 заполняется на основании данных приложения к Расчету.
Датой отнесения на вычеты начисленных, но не выплаченных доходов нерезидентов, признается 31 декабря отчетного календарного года. Строка 101.04.003 заполняется в Расчете за 4 квартал отчетного календарного года;
4) строка 101.04.004 предназначена для отражения суммы подоходного налога с начисленных, но невыплаченных доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты, отраженных в строке 101.04.003, подлежащего перечислению в бюджет в соответствии с подпунктом 2) пункта 1 статьи 195 Налогового кодекса. Строка 101.04.004 заполняются на основании данных приложения к Расчету;

Автор: Редиска
Добавлено: #7  Ср Ноя 14, 2012 16:16:18
Заголовок сообщения:
mitsu,
mitsu говорит:
значит этот оборот надо отразить в форме 101.04 за 4 квартал 2012г.

да. для уверенности посмотрите п.1 ст.193 и сдайте отчет согласно ст.196, за 4й кв не позднее 31 марта.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ