» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Должны ли расходы, в 100 форме,совпадать с суммами по 300 форме?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Bella_
Добавлено: #1  Ср Ноя 07, 2012 14:40:40
Заголовок сообщения: Должны ли расходы, в 100 форме,совпадать с суммами по 300 форме?
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=636676#636676

Добрый день,

Должна ли совпадать строка расходов (приобретенные товары и услуги) с 300 формой по строке всего приобретено?
Я думаю что нет, так как мы принимаем от водителей только чеки по диз топливу и др, и соответсвенно сумма будет отличаться. По счетам-фактурам за год у меня одна сумма выходит, а по всем затратам, которые относятся на вычеты по КПН другая.

в налоговой ведущий инспектор утверждает, что у меня по годовому отчету расходы не сопадают с приобретенными товарами по 300 ф.

и еще, когда возникла вот эта ситуация, я в торопях отправила допик по 100 форме, и убрала эту сумму, теперь все просмотрев оказалось что у меня было все правильно. говорят, что 100 форму скорее всего не смогут отозвать, так как формы с "-" в основном не смогут отозвать. Теперь все также отправлять теперь с "+"?
Автор: tanya01
Добавлено: #2  Ср Ноя 07, 2012 14:55:37
Заголовок сообщения:
Bella_ говорит:
Я думаю что нет, так как мы принимаем от водителей только чеки по диз топливу и др, и соответсвенно сумма будет отличаться. По счетам-фактурам за год у меня одна сумма выходит, а по всем затратам, которые относятся на вычеты по КПН другая.

В 300 форме есть строка 300.00.016 в которой и сидят все приобретения не идущие на вычет по КПН и преобретенные без НДС.
Автор: Bella_
Добавлено: #3  Ср Ноя 07, 2012 15:00:35
Заголовок сообщения:
tanya01 говорит:
В 300 форме есть строка 300.00.016 в которой и сидят все приобретения не идущие на вычет по КПН и преобретенные без НДС.

Посмотрю форму, пока ее нет под рукой, но насколько я помню , там сидит сумма за услуги приобретенные без ндс только, а про кпн ничего там нет!
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #4  Ср Ноя 07, 2012 15:09:50
Заголовок сообщения:
Из правил по заполнению ф.300.00
Цитата:
5) в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;

Где здесь сказано про не идущие на вычет?
Автор: tanya01
Добавлено: #5  Ср Ноя 07, 2012 15:15:58
Заголовок сообщения:
adiana@ говорит:
Где здесь сказано про не идущие на вычет?

Статья 257 п1 пп1
товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота :uchenik:
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #6  Ср Ноя 07, 2012 15:18:42
Заголовок сообщения:
tanya01 говорит:
Статья 257 п1 пп1
товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота

Не в целях облагаемого оборота по НДС. КПН здесь ни при чем.
Автор: tanya01
Добавлено: #7  Ср Ноя 07, 2012 15:22:27
Заголовок сообщения:
adiana@ говорит:
Не в целях облагаемого оборота по НДС. КПН здесь ни при чем.

А можно пример, какие суммы не идущие на вычет по КПН нельзя вписать в графу 300.00.016
Автор: Bella_
Добавлено: #8  Ср Ноя 07, 2012 15:50:14
Заголовок сообщения:
tanya01 говорит:
А можно пример, какие суммы не идущие на вычет по КПН нельзя вписать в графу 300.00.016


tanya01

в данную графу вы ставите все приобретенные товары, работы и услуги за период, по которым зачет НДС не разрешен, те все счета без НДС. так что вы сюда относите, и идущие и не идущие, счета на вычет по КПН.
Цитата:
Должна ли совпадать строка расходов (приобретенные товары и услуги) с 300 формой по строке всего приобретено?


не должна. правильно?
Автор: tanya01
Добавлено: #9  Ср Ноя 07, 2012 15:55:11
Заголовок сообщения:
Bella_ говорит:
в данную графу вы ставите все приобретенные товары, работы и услуги за период, по которым зачет НДС не разрешен, те все счета без НДС. так что вы сюда относите, и идущие и не идущие, счета на вычет по КПН.

Совершенно верно.
И я об этом, что 300 форма содержит ВСЕ полученные товары, работы и услуги
Автор: Bella_
Добавлено: #10  Ср Ноя 07, 2012 15:57:46
Заголовок сообщения:
tanya01
tanya01 говорит:
И я об этом, что 300 форма содержит ВСЕ полученные товары, работы и услуги


tanya01 говорит:
В 300 форме есть строка 300.00.016 в которой и сидят все приобретения не идущие на вычет по КПН и преобретенные без НДС


Bella_ говорит:
и идущие и не идущие, счета на вычет по КПН.

Автор: tanya01
Добавлено: #11  Ср Ноя 07, 2012 16:07:45
Заголовок сообщения:
Bella_,
я вообще то отвечала вот на этот вопрос
Bella_ говорит:
Должна ли совпадать строка расходов (приобретенные товары и услуги) с 300 формой по строке всего приобретено?
Я думаю что нет, так как мы принимаем от водителей только чеки по диз топливу и др, и соответсвенно сумма будет отличаться. По счетам-фактурам за год у меня одна сумма выходит, а по всем затратам, которые относятся на вычеты по КПН другая.

а потому
Bella_ говорит:
так что вы сюда относите, и идущие и не идущие, счета на вычет по КПН.

данную часть не сочла значимой :)
Автор: Мелена
Добавлено: #12  Ср Ноя 07, 2012 16:28:23
Заголовок сообщения:
Bella_ говорит:
Должна ли совпадать строка расходов (приобретенные товары и услуги) с 300 формой по строке всего приобретено?

Bella_ говорит:
Я думаю что нет

согласна, яркий пример - импорт, в 300 указываете там. стоимость, а в 100 стоимость по БУ
Автор: adilj
Добавлено: #13  Чт Ноя 08, 2012 11:32:34
Заголовок сообщения:
Здравствуйте всем. У меня такая же ситуация инспектор говорит что у меня расхождение по ф. 300 за весь год по приобретенным товарам с ф. 100 по строке 100.00.030 III всего приобретено ТМЗ, услуг и работ. Но ф. 300 с 100. у меня никак не может совпасть, т.к. я в течении года приобретала страхование сотруд-в и вносила их в ф. 300 как приобретенные без НДС, а в ф. 100 они стоят у меня по строке 100.00.048. Может я не права не могу понять?
Автор: Мелена
Добавлено: #14  Чт Ноя 08, 2012 11:43:42
Заголовок сообщения:
adilj, вот так и объясните инспектору про эту разницу
Автор: Айнука
Добавлено: #15  Чт Ноя 08, 2012 13:16:34
Заголовок сообщения:
adilj говорит:
ф. 300 с 100. у меня никак не может совпасть

правильно, т.к. в ф.300 мы показываем все приобретения и ОС и страхование и суммы по проживанию (гостиницы) командированных сотрудников - в этом году также получила такие уведомления с 2009 по 2011 годы. При ответе на уведомления расписывала на какие именно суммы разницы и в каких строках в ф.100 сидят они.
Автор: k.lorik
Добавлено: #16  Пн Фев 04, 2013 14:22:07
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, мы встали на учет по НДС с 01 ноября 2012 года, сдала 300 форму за 4 квартал. Надо ли мне в форме 100 заполнять приложение 100.02, указав в нем расходы, произведенные до ноября, чтобы 100 и 300 совпадали? Или 100.02 ко мне вообще не относится?
Автор: adilj
Добавлено: #17  Пн Мар 04, 2013 11:12:04
Заголовок сообщения:
Должна ли совпадать строка расходов (приобретенные товары и услуги) с 300 формой по строке всего приобретено?

импорт, в 300 указываете там. стоимость, а в 100 стоимость по БУ. Какими док-ми или статьей НК мне это доказать налоговому инспектору. Спасибо
Автор: adilj
Добавлено: #18  Вт Мар 05, 2013 19:16:57
Заголовок сообщения:
adilj говорит:
Должна ли совпадать строка расходов (приобретенные товары и услуги) с 300 формой по строке всего приобретено?

импорт, в 300 указываете там. стоимость, а в 100 стоимость по БУ. Какими док-ми или статьей НК мне это доказать налоговому инспектору. Спасибо

Пожалуйста дайте кто нибудь ответ, срочно надо в налоговую.
Автор: Айнука
Добавлено: #19  Ср Мар 06, 2013 08:53:45
Заголовок сообщения:
adilj, не только по приобретенным импортированным товарам может не совпадать суммы по ф.100 и ф.300 - а по вашей ситуации: разница по курсу, условиями оплаты и т.д. (доказываете налоговыми регистрами к строкам ФНО, МСФО и НК).

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ