| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отражение в бух. учете скидки по авиабилету |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ксения_М |
| Добавлено: | #1 Пн Окт 29, 2012 14:48:52 |
| Заголовок сообщения: | Отражение в бух. учете скидки по авиабилету |
Добрый день всем! Помогите, пожалуйста, разобраться с корреспонденцией счетов со стороны покупателя для отражения в бух. учетете скидки с авиабилета. Мы на учете по НДС не состоим. Пример: Приобретен авиабилет у агентства. Стоимость, указанная в авиабилете, 10 000 тенге. Агентство выдает накладную, в которой указан авиабилет по цене 10 000 тенге, далее отдельной строкой скидка минус 1 000 тенге. Итого сумма по накладной 9 000 тенге. Как правильно отразить авиабилет в учете по отношению к поставщику и подотчетному лицу? Я думаю так. Правильно ли при этом будет закрываться счет 7210? Дт. Кт. Сумма Описание проводки 1250 3310 10 000 Получен авиабилет и поставлен в подотчет сотруднику 7210 3310 -1 000 Отражена скидка по авиабилету 3310 1030 9 000 Оплачено поставщику 7210 1251 10 000 Списан авиабилет на затраты через авансовый отчет. Можно сразу ставить в подочтет сумму с учетом скидки, но тогда необходимо будет при формировании авансового отчета постоянно рабращаться к карточке счета и находить сумму авиабилета, потому что сам авиабилет предоставлен на полную стоимость. Заранее благодарна всем за любую помощь. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #2 Пн Окт 29, 2012 15:01:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ксения_М, если у вас оплата идет через р/с, то при чем здесь сч 1251?
Верно. Далее Дт 7211 Кт 3310 Ст-ть билета Дт 3310 Кт 6030 скидка. |
|||
| Автор: | Ксения_М | ||
| Добавлено: | #3 Пн Окт 29, 2012 15:16:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Разве счет 6030 применяется не для отражения скидки с цены при реализации покупателю? Мы же отражаем операцию с поставщиком. Сколько я работаю в компании, мы всегда ставим билет работнику в подотчет. Потому что накладная на авиабилет еще не является 100% основанием для отнесения билета на затраты. А к авансовому отчету сотрудник прикладывает авиабилет и посадочные талоны. Добавлено спустя 49 секунд:
Трудоголик, спасибо Вам за помощь. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #4 Пн Окт 29, 2012 15:18:48 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Почему если не было оплаты наличкой? Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:
И для этой цели, только в этом случае скидка отражается в корреспонденции со сч 1210 с "-" |
|||||
| Автор: | Ксения_М |
| Добавлено: | #5 Пн Окт 29, 2012 15:32:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы ставим в подотчет авиабилет, даже если он приобретен без.налом, потому что накладная на авиабилет еще не является 100% основанием для отнесения билета на затраты. А к авансовому отчету сотрудник прикладывает авиабилет и посадочные талоны, которые, пусть и косвенно, но подтверждают, что полет дествительно был совершен. А когда мы перечислем деньги раотнику на командировку на карточку, это тоже же безналичный платеж, минуя кассы, но мы же ставим работнику деньги в подотчет. Почему авиабилет мы не можем поставить в подотчет? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||||
| Добавлено: | #6 Пн Окт 29, 2012 15:38:43 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Верно. Так же как и з/п.
Потому как вы напрямую перечисляете за билет поставщику. И если уж следовать правилам БУ, на основании
вы тогда должны поставить его на баланс, а уж на основании
списать. |
|||||||||
| Автор: | agemet |
| Добавлено: | #7 Пн Окт 29, 2012 16:00:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, если я правильно Вас понял, то счёт 6030 применяется и покупателем для отражения скидки с продаж, предоставляемой поставщиком (проводка 3310-6030). Для покупателя это доход, а так как счёт 6030 является активным счётом, то реализуя проводку 3310-6030 покупатель наоборот уменьшает свой доход, правильно? Если всё же я ошибаюсь, то подскажите, пожалуйста , каким документом в 1С8 Вы реализуете проводку 3310-6030 скидка? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #8 Пн Окт 29, 2012 16:10:52 |
| Заголовок сообщения: | |
agemet, вы не совсем правильно поняли. Давайте разберем на примере. Для покупателя. Продавац предоставил скидку Дт 7211 Кт 3310 полная ст-ть услуги Дт 3310 Кт 6030 скидка от поставщика. Т.е. в данном случае у покупателя возникает доход. Для продавца. Продавец предоставил скидку Дт 1210 Кт 6010 полная ст-ть слуги Дт 1210 Кт 6010 с "-" или методом "красного сторно". В данном случае у продавца уменьшается доход. |
|
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #9 Пн Окт 29, 2012 16:36:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Трудоголик2, счет 6030 активный вроде как.
проводка вроде как не совсем корректная |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #10 Пн Окт 29, 2012 16:39:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Почему? |
|||
| Автор: | Ведмедь |
| Добавлено: | #11 Пн Окт 29, 2012 16:53:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Если счет активный то увеличение идет по дебету, уменьшение по кредиту. Читаю проводку уменьшение обязательства за счет уменьшения скидки, чет как то не так. Я потом в итого прибыль что ли уменьшить должен? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #12 Пн Окт 29, 2012 16:59:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ведмедь, а где вы в этой проводке видите уменьшение скидки?
В данном случае как раз и признается доход покупателем когда предоставлена скидка постащиком.
В этой же проводке у постащика уменьшается доход, когда он предоставляет скидку покупателю. |
|||||
| Автор: | Ксения_М | ||
| Добавлено: | #13 Пн Окт 29, 2012 17:00:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мне тоже кажется, что проводка с использованием счета 6030 не совсем применима к поставщику. Добавлено спустя 16 минут 31 секунду: Может, кому-то пригодится, высылаю рекомендую проводку по скидке с сайта "uchet.kz". Рекомендуемая корреспонденция счетов: Описание ситуации ДТ КТ Сумма, тенге Выданы денежные средства в подотчет для приобретения билета 1250 1010 10000 Приобретен авиабилет 1350 3310 10000 Произведена оплата за авиабилет со скидкой 3310 1250 9000 Сторно на сумму предоставленной скидки 1350 3310 1000 или Отражение предоставленной скидки методом обратной проводки 3310 1350 1000 Возврат неиспользованной суммы подотчетным лицом 1010 1250 1000 Списание использованного авиабилета 7210 1350 9000 И.Иванова практикующий бухгалтер, САР. г. Алматы Но я все же придерживаюсь мнения, что не стоит сразу относить авиабилет на затраты по накладной поставщика. Поэтому я немного адаптировала проводки под свою ситуацию. При этом и на затраты попадат сумма с учетом скидки, и в авансовом отчете сумма закрывается такая, как по билету прошла (полная). Дт. Кт. Сумма Описание 1251 3310 10 000 Поставлен а/билет в подотчет 1350 3310 - 1000 Отражена скидка с а/билета 3310 1030 9 000 Оплачено поставщику 1350 1251 10 000 Списан авиабилет с подотчет 7210 1350 9 000 Отнесен на затраты а/билет |
|||
| Автор: | Ведмедь |
| Добавлено: | #14 Пн Окт 29, 2012 17:17:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, если счет транзитный активный, то как закрыть кредитовый оборот по нему? Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд: Ксения_М, ссылку на учет с разрешения администрации выложили? |
|
| Автор: | agemet |
| Добавлено: | #15 Пн Окт 29, 2012 17:20:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, полностью согласен с Ведмедь, приведу ещё один аргумент за то, чтобы не использовать покупателем при оформлении скидки с продаж счёта 6030. Этому счёту соответствует в налоговом учёте счёт 6020Н "Возврат проданных товаров скидки", имеющий субконто "Номенклатура", что говорит о том , что этот счёт явно предназначен для поставщиков. Что должен указать покупатель в НУ по субконто "Номенклатура"? |
|
| Автор: | Ксения_М | ||
| Добавлено: | #16 Пн Окт 29, 2012 17:29:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ведмедь,
Нет :oops: Добавлено спустя 17 минут 8 секунд: Если необходимо было разрешение администарции баланса, то прошу прощения, я не знала. Впредь буду осторожной. :) Если Вы имели ввиду администрацию сайта "uchet.kz", я думаю, что они не будут против, наоброт, я не хотела присваивать себе чужой ответ, поэтому выложила информацию с сылкой на источник. |
|||
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #17 Вт Окт 30, 2012 09:52:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
мну глубако фивалетава до администрации сайта учета. А вот индекс цитирования(реклама) благодаря балансу у учета поднялся. |
|||